А
Б В
Г Д
Е Ж
З И
К Л
М Н
О П
Р С
Т У
Ф Х
Ц Ч
Ш Э
Ю Я
Реферат: Доход, затраты и прибыль коммерческого банка /на укр. языке/
Доход, затраты и прибыль коммерческого банка /на укр. языке/
Р Е Ф Е Р А Т по военной кафедре на тему: ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ В СОВРЕМЕННОЙ РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ студента гр.05-304 Денегина Сергея Москва, 1993 г. С О Д Е Р Ж А Н И Е: 1. История развития банковской системы России. 1 2. Современные проблемы экономики и зна- чение банков при их решении. 6 3. Банковская система. 4. Государственный банк Российской Феде- рации. 10 5. Коммерческие банки. 15 6. Необходимость налаживания банковской системы. 20 Список литературы 22 - 1 - 1. ИСТОРИЯ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ. Для оценки значения процессов, происходящих ны- не в банковской системе страны, целесообразно со- вершить небольшой экскурс в прошлое России. Мне представляется, такой ретроспективный подход поз- волит не только взвешенно подойти к анализу скла- дывающейся ситуации в банковском деле, но и в оп- ределенной степени предвидеть будущее. Коммерческие банки, естественно, не представля- ют собой новации переходного периода Союза Неза- висимых Государств. Это банки, присущие любой эко- номической формации, занимающиеся кредитованием и финансированием промышленности и торговли за счет денежных капиталов, привлеченных в виде вкладов и путем выпуска собственных акций и облигаций. Ком- мерческие банки пополняют также свои ресурсы за счет заимствований у эмиссионных банков. Аккумули- руя денежные капиталы, временно высвобождающиеся в процессе производства и обращения, а также свобод- ные средства населения, коммерческие банки переда- ют их в ссуду функционирующим предпринимателям. Иными словами, через эти банки происходит пере- распределение капиталов между различными отраслями хозяйства. Коммерческие банки создают кредитные орудия обращения посредством открытия текущих сче- тов своим заемщикам, на которые последние выписы- вают чеки. Через коммерческие банки осуществляются безналичные расчеты через корреспондентские счета - 2 - в центральных банках. Просматривается объективная тенденция, (конечно, не в наших современных усло- виях) объединения коммерческих банков в банковские монополии и их широкое внедрение в промышленность и иные сферы производства. Итак, немного истории. До проведения одной из важнейших экономических реформ - отмены крепостно- го права - банковская система страны состояла в основном из дворянских банков. Сферой их деятель- ности являлся поземельный кредит, который пре- доставлялся под залог помещичьих имений из расчета числа крепостных "душ", а также драгоценностей. Первый дворянский банк был учрежден в 1854 г. с конторами в Петербурге и Москве и назывался Банк для дворянства. Кредитованием промышленности и торговли занимались прежде всего банковские фирмы и менялы, широко процветало ростовщичество. С 60-х годов стали учреждаться акционерные коммерческие банки, развитие которых активизировалось в 90-е годы. Важную роль в экономической жизни страны стали играть ипотечные банки, представляющие кре- диты под землю и недвижимость, и городские банки, находящиеся в ведении городских управлений. Банковская система России в преддверии первой мировой войны включала эмиссионный Государственный банк, акционерные коммерческие банки, ипотечные банки, городские банки. Продолжался процесс кон- центрации, слияния банковских ресурсов. До 80% ка- питала акционерных коммерческих банков, которых насчитывалось около 50, было сосредоточено в 18 - 3 - банках. Из них выделились 5 крупнейших банков - Русско-Азиатский, Петербургский международный ком- мерческий, Азово-Донской, Русский (для внешней торговли) и Русский торгово-промышленный. Собственные капиталы и вклады этих банков превыси- ли 2 млрд. рублей, или 48% указанных средств всех акционерных коммерческих банков. Ведущая пятерка банков имела 418 филиалов по всей стране. Под контролем акционерных коммерческих банков находи- лось множество крупнейших промышленных и торговых фирм. Например, Русско-Азиатский банк контролиро- вал такие предприятия, как Путиловский завод, Пе- тербургский и Русско-Балтийский вагоностроительный заводы, Петербургский международный банк предста- вительствовал в 50 акционерных обществах. Особенностью банковской политики России явля- лось активное привлечение иностранного капитала, в основном французского. В 1914 году примерно поло- вина акционерного капитала 18 коммерческих банков принадлежала иностранным партнерам. Система ипотечныхze: рµЕ банков включала два госу- дарственных - крестьянский поземельный и дво- рянский земельный, 10 акционерных земельных бан- ков, 36 губернских и городских кредитных обществ. Свыше 60% общей суммы ипотечной задолженности при- ходилось на государственные банки. Городских об- щественных банков насчитывалось 317. Они специали- зировались преимущественно на выдаче ссуд под го- родскую недвижимость. Одним из первых актов Октябрьской революции был - 4 - захват Государственного банка России, а затем, в конце декабря 1917 года, издан декрет ВЦИК о наци- онализации частных акционерных банков. В 1917-1919 годах в связи с отменой частной собственности на землю были ликвидированы ипотечные банки. Сохрани- лась лишь кредитная кооперация, осуществляющая вы- дачу ссуд крестьянским хозяйствам. Национализиро- ванные частные банки, объединенные с Госбанком, образовали Народный банк РСФСР, который в 1920 го- ду прекратил свою деятельность, будучи трансформи- рован в Центральное бюджетно-расчетное управление Наркомфина. Однако с переходом к новой экономической поли- тике возникли предпосылки развития кредитных отно- шений и создания по-существу заново банковской системы. В конце 1921 года начал функционировать Государственный банк, стала активизироваться кре- дитная кооперация, были созданы кооперативные бан- ки. На селе низовое звено кредитной системы представляли кредитные и сельскохозяйственные то- варищества, осуществляющие банковские операции. Затем начали формироваться на паевых началах об- щества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельскохозяйственные банки, расположенные в областных (губернских) центрах. Одновременно с возрождением кредитной коопера- ции в начале 1922 года были учреждены кооператив- ные банки, призванные содействовать кредитом раз- витию потребительской кооперации. Следующий этап - 5 - становления кредитной системы - создание отрасле- вых специальных банков - акционерного общества "Электрокредит", акционерного Российского торго- во-промышленного банка, Центрального коммунально- го, с сетью местных учреждений и других. Начали действовать и территориальные банки, в частности, Среднеазиатский и Дальневосточный. Здесь важно выделить следующий момент. Стало ясно, что реализация новой экономической политики невозможна без аккумуляции и широкого использова- ния средств предпринимателей. Вот почему в 1922 году были учреждены с участием частного капитала два банка - Российский коммерческий банк и Юго-Восточный банк. Причем, что весьма примеча- тельно, одним из учредителей Роскомбанка явились представители деловых кругов Швеции. Было также принято решение об организации частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита, дея- тельность которых предполагала мобилизацию и вов- лечение в хозяйственный оборот средств мелких то- варопроизводителей и частников. Реализация указанных мер позволила сформировать к концу 1925 года достаточно развитую кредитную систему, состоящую в основном из кредитных учреж- дений, созданных на новых началах. Функционировал 121 акционерный банк, 114 кооперативных банков, 153 коммунальных банка, 196 обществ сельскохо- зяйственного кредита, 173 общества взаимного кре- дита и кредитная кооперация, объединяющая 3800 подразделений. В то же время сеть учреждений - 6 - Госбанка СССР насчитывала 459 учреждений, на долю которых приходилось 56% всех кредитных вложений. На этом, пожалуй, развитие инициативы в станов- лении кредитной системы было приостановлено. В 1927 году ЦИК и Совнарком СССР приняли постановле- ние "О принципах построения кредитной системы", которое положило начало монополизации банковского дела. Дальнейшие изменения в организационной структуре банков произошло в 1930 году в связи с проведением кредитной реформы. Все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке, реорганизованы банки сельскохозяйствен- ного кредита, функции которых в последующем переш- ли к Госбанку, создано четыре специализированных банка долгосрочных вложений. Реформация банков происходила и в последующие годы, вплоть до 1988 года, когда была создана не оправдавшая себя система специализированных банков. 2. СОВРЕМЕННЫЕ ПРОБЛЕМЫ ЭКОНОМИКИ И ЗНАЧЕНИЕ БАНКОВ ПРИ ИХ РЕШЕНИИ. Но вернемся к проблемам сегодняшнего дня. Зна- чение рубля, как платежного средства, в преддверии рынка серьезно поколеблено. Развитие так называе- мого, внутреннего бартера, все более активное про- никновение в оборот иностранной валюты, широкое распространение всевозможных платежных суррогатов - 7 - привели к разбаллансированию денежной системы. Происходит резкое увеze: рµЕ личение доходов населения, не подкрепленное соответствующим повышением объемов производства товаров и платных услуг. Здесь сказы- вается влияние как субъективных, так и объективных факторов - прежде всего реализация социальной программы. Серьезное влияние окывает и становление рыночных отношений, что для нашей экономики, осно- ванной на тоталитарных принципах, оказалось, в из- вестной степени неприемлемым. Не срабатывают эко- номические меры, ограничивающие чрезмерное напол- нение каналов обращения наличными деньгами. С созданием сотен коммерческих и кооперативных банков, многие из которых стали осуществлять кассовое обслуживание клиентуры, положение обост- рилось. В кассах коммерческих банков стали оседать выпущенные в обращение деньги. Вот как сложилась данная ситуация в 1991 году. За I полугодие остат- ки денег у населения по сравнению с тем же перио- дом 1990 года увеличились в 1.6 раза, тогда как размер оборотной кассы коммерческих банков по сравнению с началом года возрос в 14 раз. Подобное "замораживание" банками денежных средств, изъятие их из хозяйственного оборота свидетельствуют о несовершенстве действующего банковского механизма, приводящего к сокращению доходной базы предприятий и самих банков. Вот почему необходимы безотлагательные меры, направленные на обеспечение стабилизации бан- ковского дела. Первые шаги уже сделаны. Создана - 8 - двухуровневая банковская система - Государственный банк Российской Федерации в едином комплексе с ши- рокой сетью коммерческих и кооперативных банков, а также специальных кредитных учреждений. В период становления рыночных инфраструктур приоритетное развитие получили коммерческие банки. И это естественно, поскольку такие формирования рыночного типа, как акционерные общества, ассоциа- ции, концерны могут нормально функционировать, только опираясь на развернутую сеть новых кредит- ных институтов. Сейчас их насчитывается уже более трех тысяч. Коммерческие банки уже наладили достаточно раз- витые стабильные партнерские отношения с госу- дарственными, кооперативными и общественными орга- низациями. В то же время пока не сложились должные контакты с арендаторами, фермерами, гражданами, занятыми индивидуальной трудовой деятельностью. Именно в этой сфере должно принадлежать приори- тетное право малым банкам, которых среди коммер- ческих сейчас большинство. Каковы преимущества создаваемого банковского механизма? В области кредитования практически не существует ограничений в использовании заемных средств. Это - предоставление ссуд на инновацион- ные мероприятия, создание производственного потен- циала, то есть сооружение и реконструкция предпри- ятий, цехов, внедрение передовой техники и техно- логий, организация выпуска всевозможных товаров и изделий. С помощью банковского кредита могут быть - 9 - успешно проведены приватизация и разгосударствле- ние собственности, операции с ценными бумагами. Коммерческие банки вправе финансировать затраты, связанные с инвестированием, покупать и продавать иностранную валюту, выдавать гарантии, оказывать консультативные, экспертные услуги, заниматься ли- зинговыми и факторинговыми операциями. Международ- ные валютные операции, конвертация валютных ресурсов, кассовое обслуживание и сберегательное дело - также функция коммерческих банков. Аккумуляция банками свободных денежных средств и вложение их в дело в самых различных формах обычно приносит высокие доходы не только самим банкам, но и их клиентам. Учредителями коммерческих банков могут быть как юридические лица, так и граждане. Не исключено привлечение в состав учредителей и иностранных партнеров. Банкам предоставлено право открывать филиалы как внутри страны, так и за рубежом. Все это имеет надежную правовую основу. В банковской сфере впервые нашли конкретное проявление признаки демонополизации, деловой конкуренции. Безусловно, развитие рыночных отношений будет стимулировать дальнейшее совершенствование банковской системы, возрастание ее роли в укреплении экономических связей. - 10 - 3. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА Банком является учреждение, созданное для прив- лечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и сроч- ности. Банки принимают и размещают денежные вклады, привлекают и предоставляют кредиты, осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-корреспон- дентов и их кассовое обслуживание, совершают иные, не противоречащие законодательству и предусмотрен- ные их уставами операции, начиная от ведения сче- тов и кончая оказанием консультационных услуг. Эти операции могут проводиться как в рублях, так и в иностранной валюте. В то же время необходимо иметь ze: рµЕ в виду, что закон запрещает банкам осуществлять деятельность в сфере материального производства, торговли материальными ценностями, всех видов страхования. Как и в других странах, банки в РФ не отвечают по обязательствам государства, а государство по обязательствам банков, кроме случаев, предусмот- ренных законодательством, или когда банки и госу- дарство принимают на себя такую ответственность. Банковская система состоит их двух блоков. Пер- вый - Государственный банк РФ. Второй блок - ком- мерческие банки. - 11 - 4. ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ Госбанк РФ является центральным банком страны. Он подотчетен Верховному Совету и независим от исполнительных и распорядительных органов госу- дарственной власти. Основные задачи Госбанка: - обеспечение устойчивости денежной единицы; - проведение денежного обращения, расчетов и валютных отношений; - защита интересов кредиторов и вкладчиков на основе определения правил регулирования деятель- ности коммерческих банков и контроля за их соблю- дением; - содействие развитию экономики, созданию еди- ного рынка Российской Федерации и его интеграции в мировую экономику. В рамках резервной системы он выполняет: - эмиссионные; - кредитные; - расчетные; - управленческие функции. На Госбанк РФ возложено регулирование деятель- ности коммерческих банков в целях создания общих условий для функционирования коммерческих банков и внедрения принципов добросовестной банковской кон- куренции. При этом в текущую деятельность коммер- ческих банков Госбанк РФ не вмешивается. Его регу- лирующие и контрольные функции направлены на под- держание стабильности денежно-кредитной системы, - 12 - защиту интересов банковских кредиторов и вкладчи- ков. Он выдают в порядке, предусмотренном Законом о банках, лицензии на совершение банковских опера- ций, в том числе в иностранной валюте. В целях обеспечения финансовой прочности банка и защиты интересов его клиентов, Госбанк РФ опре- деляет порядок формирования из прибыли коммер- ческих банков страховых и резервных фондов, пред- назначенных для покрытия возможных убытков, уста- навливает для этих банков следующие экономические нормативы: - минимальный размер уставного капитала; - предельное соотношение между размером собственных средств банка и суммой его активов; - показатели ликвидности баланса; - размер обязательных резервов, размещаемых в Госбанке РФ; - максимальный риск на одного заемщика; - максимальные размеры валютного, процентного и курсового рисков. В целях обеспечения экономических условий устойчивости функционирования банковской системы Госбанк РФ установил также следующие экономические нормативы деятельности коммерческих банков: - норматывы достаточности капитала коммерческо- го банка; - нормативы ликвидности баланса коммерческого банка; - минимальный размер обязательных резервов, де- понируемых в Госбанке РФ; - 13 - - максимальный размер риска на одного заемщика. При этом Госбанк применяет нормативы как директив- ного характера, обязательные для выполнения всеми коммерческими банками, так и оценочные, используе- мые для анализа их деятельности и финансового состояния. Достаточность капитала коммерческого банка оп- ределяется минимально допустимым размером уставно- го капитала банка и предельным соотношением всего его капитала и суммы активов с учетом оценки риска. Банки обязаны поддерживать постоянное соот- ветствие между объемами привлечения и размещения ресурсов с учетом сроков кредитных операций. При несоблюдении коммерческим банком установ- ленных экономических нормативов и требований лик- видности баланса Госбанк РФ имеет право: - увеличить размер средств банка, депонируемых в Госбанке РФ; - ставить вопрос перед учредителями банка о проведении мероприятий по оздоровлению финансового положения банка и в необходимых случаях его реор- ганизации или ликвидации. Установленные Госбанком РФ привила регулирова- ния деятельности коммерческих и кооперативных бан- ков включают порядок формирования коммерческими банками фонда регулирования кредитных ресурсов банковской системы РФ. В целях дальнейшего разви- тия экономических методов управления кредитной системой, повышения эффективности использования - 14 - кредитных ресурсов, концентрации их на решении приоритетных общегосударственных программ и задач Госбанк РФ образует этот фонд за счет части прив- леченных банками ресурсов и депозитов. Депонирование средств может быть осуществлено частично или полностью в форме вложений в облига- ции Государственного внутреннего займа РФ. Размер средств, подлежащих депонированию, банк расчитывает,ze: рµЕ исходя из остатков привлеченных средств на 1 число каждого месяца. Госбанк РФ может предоставлять краткосрочные кредиты коммерческим и кооперативным банкам за счет имеющихся в его распоряжении кредитных ресурсов в пределах установленного лимита кредито- вания. Решение вопроса о предоставлении кредита принимется на основе анализа финансового состояния коммерческого банка, перспектив погашения кредита, с учетом фактического формирования собственных ресурсов и привлечения банком средств на расчет- ные, текущие, депозитные и другие счета предприя- тий, организаций и кооперативов и размещения ресурсов. Кредитование осуществляется на основе догово- ров, в которых предусмотриваются взаимные обяза- тельства и экономическая ответственность сторон, срок и размеры ссуды, обязательство банка РФ по своевременному предоставлению кредита, порядок его выдачи и погашения, процентная ставка, условия ее изменения, обязательства коммерческого банка по залогу и своевременному возврату кредита, содержа- - 15 - ние информации, представляемой банку РФ для про- верки обеспечения кредита. В таком договоре могут содержаться и другие условия по соглашению сторон. В качестве обеспечения кредитов могут приниматься гарантии получателей, располагающих соответствую- щими денежными и материальными ресурсами, свобод- ными от залога. Процентные ставки по кредитам, предоставляемым коммерческим, кооперативным банкам Госбанком РФ, устанавливаются Правлением Госбанка РФ. 5. КОММЕРЧЕСКИЕ БАНКИ Коммерческим банком является учреждение, осу- ществляющее на договорных условиях кредит- но-расчетное и иное банковское обслуживание юриди- ческих лиц и граждан путем совершения операций и оказания услуг, что предусмотрено Законом РФ. Создание коммерческих банков и других кредитных учреждений на паевых или акционерных началах осу- ществляется с целью аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и учреж- дений и их рационального использования на нужды развития отрасли, подотрасли народного хозяйства, группы предприятий или региона. Учредителями, акционерами (участниками) коммер- ческих банков могут быть юридические лица и граж- дане, за исключением Советов народных депутатов - 16 - всех уровней и их исполнительных органов, полити- ческих организаций и специализированных обществен- ных фондов. Установлено, что доля каждого из учре- дителей, акционеров (участников) не должна превы- шать 35 процентов размера уставного капитала. Не- обходимо иметь в виду, что при создании иностран- ных банков и банков с участием иностранного капи- тала один из иностранных учредителей обязательно должен быть банком. На практике перечень учредителей весьма широк. Среди них - министерства, ведомства, другие органы государственного управления, банки, объединения, предприятия, организации, учреждения, союзы (объ- единения) кооперативов, кооперативы, общественные организации. При этом не поддерживается инициатива создания отраслевых банков. Учредители, акционеры вступают в банк на добро- вольных началах. Общее руководство деятельностью коммерческих банков осуществляют собриния пайщи- ков, акционеров и советы банков, избираемые из их представителей. Управляют текущей деятельностью правления, образуемые советами банков. Уставами банков обычно предусматривается, что члены правле- ния не могут быть одновременно членами Совета. Собрание, Совет и Правление Банка должны руко- водствоваться законодательством РФ, действующими экономическими нормативами и правилами совершения денежно-расчетных операций. Коммерческие банки действуют на основании ли- цензий на совершение банковских операций, получае- - 17 - мых от центрального банка. Если речь идет о получении лицензии банком с участием иностранного капитала, иностранным банком или филиалом банка другой страны, то необходимо представить некоторые легализованные в установлен- ном порядке документы. Госбанк для обеспечения всем коммерческим бан- кам равных конкурентных условий имеет полномочия предъявлять дополнительные требования к учредите- лям иностранных банков и банков с участием иност- ранного капитала относительно минимального и максимального размеров их уставного капитала. Госбанк осуществляет надзор за выполнением условий выданных коммерческим банкам лицензий и проводят ревизии и тематические проверки операций в иностранной валюте, выполняемых банками. По ре- зультатам проверок и ревизий они имеют право при- менять к коммерческим банкам меры, предусмотренные действующим законодательством. Коммерческие банки различаются: 1. По принадлежности уставного капитала и способу его формирования и могут создаваться и су- ществовать в форze: рµЕ ме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иност- ранного капитала, иностранных банков. Закон не исключает и другие способы формирования уставного капитала коммерческого банка. 2. По видам совершаемых операций коммерческие банки делятся на универсальные и региональные бан- - 18 - ки. 3. У многих коммерческих банков ярко выражена отраслевая ориентация. Для координации усилий и защиты интересов ком- мерческие банки могут создавать союзы, ассоциации, другие объединения. При принятии решений, связан- ных с текущей банковской деятельностью, эти банки независимы от исполнительных и распорядительных органов государственной власти и управления. Ра- ботникам названных органов запрещается участие в органах управления банков, в том числе и путем совмещения должностей. Следует иметь ввиду, что закон запрещает банкам использовать свои союзы, ассоциации и другие объ- единения для достижения соглашений, направленных на монополизацию рынка банковских операций в воп- росах установления процентных ставок и размеров комиссионного вознаграждения, на ограничение кон- куренции в банковском деле. Соблюдение антимоно- польных правил контролируется Госбанком РФ. Операции коммерческих банков. Коммерческие банки могут осуществлять весь комплекс кредитных и расчетных операций, присущих банковскому органу. Рассмотрим более подробно ха- рактер совершаемых коммерческими банками операций. Основные из них следующие: - ведение счетов клиентов и банков-корреспон- - 19 - дентов; - финансирование капитальных вложений по пору- чению владельцев или распорядителей инвестируемых средств; - выпуск платежных документов и иных ценных бу- маг (чеков, аккредитивов, векселей, акций, облига- ций и других); - покупка, продажа и хранение государственных платежных документов и иных ценных бумаг и другие операции с ними; - выдача поручительств, гарантий и иных обяза- тельств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме; - приобретение права требования из поставки то- варов и оказания услуг, принятие рисков исполнения таких требований и инкассация этих требований (факторинг); - покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты; - покупка и продажа в РФ и за границей драго- ценных металлов, природных драгоценных камней, а также изделий из драгоценных металлов и драгоцен- ных камней; - привлечение и размещение драгоценных металлов на счета и во вклады и иные операции с этими цен- ностями в соответствии с международной банковской практикой; - доверительные операции (привлечение и разме- щение средств, управление ценными бумагами и дру- гие) по поручению клиентов; - 20 - - лизинговые операции; - оказание консультационных услуг, связанных с банковской деятельностью. Важное место в деятельности коммерческих банков принадлежит органзации и осуществлению международ- ных расчетов, операций с иностранной валютой, кассовому обслуживанию имеющей ее клиентуры. В настоящее время уже более 200 банков проводят та- кие операции. 6. НЕОБХОДИМОСТЬ НАЛАЖИВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ Таким образом, мы видим, что банки играют очень важную роль в экономике. Поэтому именно с налажи- вания нормально функционирующей банковской системы нужно начинать выход из кризисного положения, сло- жившегося у нас в стране. В настоящее время, в связи с нехваткой квалифициорванных кадров и стре- мительным ростом количества коммерческих банков в эту сферу идут мало подготовленные работники, ко- торые не имеют специального образования. Это при- водит к неудовлетворительной работе банков и стремлению их просто быстрее заработать деньги. Зачастую банки выдают кредиты предприятиям, даже не проверив их состоятельность. Все это приводит к ухудшению экономической ситуации в стране. Поэтому я считаю, что необходимо упорядочить - 21 - работу банков, увеличить контроль за их деятель- ностью, и, только после этого, можно переходить к оздоровлению всей экономики. - 22 - Л И Т Е Р А Т У Р А: 1. "Коммерческие банки: создание и организация де- ятельности" 2. Жyрнал "Финансы" N 9 за 1992 год 3. Жyрнал "Нормативные акты по финансам, налогам и страхованию" приложение к жyрналy "Финансы", N 8,9,10 за 1992 год 4. Газета "Экономика и жизнь", N 37,38 за 1992 год юстррээющ трыютх, тыяюыэяхьых срэърьш. Пю рх- чуыьтртрь ярютхрюъ ш рхтшчшщ юэш шьхют ярртю ярш- ьхэять ъ ъюььхрчхсъшь срэърь ьхры, ярхфусьютрхээых фхщсттующшь чръюэюфртхыьсттюь. Кюььхрчхсъшх срэъш ррчышчрются: 1. Пю яршэрфыхцэюстш устртэюую ъряштрыр ш сяюсюсу хую фюрьшрютрэшя ш ьюуут сючфртрться ш су- щхсттютрть т фюрze: рµЕ
|
