А
Б В
Г Д
Е Ж
З И
К Л
М Н
О П
Р С
Т У
Ф Х
Ц Ч
Ш Э
Ю Я
Реферат: Вексель в гражданском праве.
Вексель в гражданском праве.
МО С КОВ СКАЯ ГО СУ ДАР СТ ВЕН НАЯ ЮРИ ДИ ЧЕ СКАЯ АКА ДЕ МИЯ
КУР СО ВАЯ РА БО ТА ПО ГРА Ж ДАН СКО МУ ПРА ВУ НА ТЕ МУ:
"ВЕК СЕЛЬ В ГРА Ж ДАН СКОМ ПРА ВЕ".
ПЛАН-СО ДЕР ЖА НИЕ
ВВЕ ДЕ НИЕ ........................................................................................3
I. Век сель: об щие пра ви ла вы пус ка и об ра ще ния................................. 4
2. Век сель как ин ст ру мент кре ди та и взаи мо рас че тов. Клас си фи ка ция опе ра ций бан ков с век се ля ми.................................12
3. Эмис сия век се лей бан ка ми ................................................................14
4. Ос нов ные кре дит ные опе ра ции с ис поль зо ва ни ем век се ля .............18
А. Учет и пе ре учет век се лей бан ка ми................................................18
Б. Ссу ды под за лог век се лей..............................................................24
В. При ме не ние век се ля как ин ст ру мен та фак то рин го вых и фор фей тин го вых опе ра ций ............................................................25
5. Опе ра ции бан ков по об слу жи ва нию век сель но го об ра ще ния ........30
А. Ис поль зо ва ние век се лей при до ку мен тар ном ак кре ди ти ве........30
Б. Ин кас со вые опе ра ции бан ков с век се ля ми...................................32
В. До ми ци ля ция век се лей ..................................................................34
Г. Га ран тий ные опе ра ции с век се ля ми.................................................34
ЗА КЛЮ ЧЕ НИЕ................................................................................38
ПРИ МЕ ЧА НИЯ................................................................................40
ИС ТОЧ НИ КИ......................................................................................
ПРИ ЛО ЖЕ НИЯ...................................................................................
ВВЕ ДЕ НИЕ.
Век сель ное об ра ще ние ста но вит ся в на стоя щее вре мя од ним из ак ту аль ней ших во про сов функ цио ни ро ва ния де неж но го рын ка и рын ка цен ных бу маг Рос сии. Этот фи нан со вый ин ст ру мент, уже не сколь ко сто ле тий при ме няю щий ся в ми ро вой прак ти ке, толь ко ос ваи ва ет ся рос сий ски ми пред при ятия ми и бан ка ми на внут рен нем рын ке. Дан ная про бле ма в на стоя щее вре мя ши ро ко об су ж да ет ся раз лич ны ми ав то ра ми (тео ре ти ка ми и прак ти ка ми) в ли те ра ту ре и на стра ни цах средств мас со вой ин фор ма ции. Скла ды ва ет ся, или вер нее воз вра ща ет ся, но вая ком плекс ная от расль рос сий ско го пра ва – век сель ное пра во. Наи боль ший ин те рес в этом на прав ле нии вы зы ва ют бан ков ские опе ра ции по при ме не нию век се лей в хо зяй ст вен ном обо ро те. Это весь ма пер спек тив ная об ласть ис сле до ва ний, по лу чив шая раз ви тие в по след ние го ды. Вы зва но это пре ж де все го тем, что бан ки, яв ля ясь глав ны ми уча ст ни ка ми ре гу ли ро ва ния и функ цио ни ро ва ния де неж ной сис те мы го су дар ст ва, за ни ма ют со от вет ст вен но цен траль ное по ло же ние и в обес пе че нии век сель но го об ра ще ния. Этой те ме и по свя ще на дан ная ра бо та.
Ис хо дя из вы ше из ло жен но го в на стоя щей ра бо те рас смот ре ны об щие пра ви ла вы пус ка и об ра ще ния век се лей на при ме ре опе ра ций ком мер че ских бан ков по об слу жи ва нию век сель но го об ра ще ния.
Век сель вы пол ня ет раз лич ные за да чи в фи нан со вом ме ха низ ме. Он мо жет быть сред ст вом кре ди то ва ния, вло же ния де нег, на ко нец, век сель мо жет ис пол нять роль пла теж но го сред ст ва.
Об щие пра ви ла век сель но го об ра ще ния и все опе ра ции с ним рег ла мен ти ру ют ся "По ло же ни ем о про стом и пе ре вод ном век се ле", при ня том ЦИК и СНК Сою за ССР в 1937 го ду, дей ст вие ко то ро го бы ло под твер жде но По ста нов ле ни ем Пре зи диу ма Вер хов но го Со ве та РСФСР от 24 ию ня 1991 го да. Дан ное По ло же ние бы ло при ня то в под твер жде ние при сое ди не ния Со вет ско го Сою за в 1936 го ду к при ня то му в Же не ве в 1930 го ду "Еди но об раз но му век сель но му за ко ну", в точ ном со от вет ст вии с тек стом ко то ро го со гла су ет ся По ло же ние о про стом и пе ре вод ном век се ле, при ня том го дом поз же в на шей стра не. Кро ме это го, об ра ще ние век се лей в Рос сии ре гу ли ру ет ся ря дом по ста нов ле ний Пра ви тель ст ва РФ и по яс ни тель ны ми пись ма ми Цен траль но го Бан ка РФ, а так же не ко то ры ми дру ги ми нор ма тив ны ми ак та ми (см. пе ре чень ис точ ни ков).
В ря де стран анг ло-аме ри кан ско го пра ва дей ст ву ет иной по ря док об ра ще ния век се лей, от лич ный от Же нев ско го со гла ше ния. Кро ме это го су ще ст ву ют стра ны, где век сель ное за ко но да тель ст во не со от вет ст ву ет за ко но да тель ст ву стран двух пер вых групп.
На на стоя щее вре мя нель зя при знать уре гу ли ро ван ным в не об хо ди мом объ е ме су ще ст вую щий по ря док век сель но го об ра ще ния. По ка су ще ст ву ют лишь в про ек те еди ный за кон о век се лях .
1. Век сель: об щие пра ви ла вы пус ка и об ра ще ния
Век сель – это раз но вид ность дол го во го обя за тель ст ва, со став лен но го в стро го оп ре де лен ной фор ме, даю ще го бес спор ное пра во тре бо вать уп ла ты обо зна чен ной в век се ле сум мы по ис те че нии сро ка, на ко то рый он вы пи сан.(1)
В со от вет ст вии со ст.35 Ос нов гра ж дан ско го за ко но да тель ст ва Сою за ССР и рес пуб лик от 31 мая 1991 го да№ 2211-1, век се лем при зна ва лась цен ная бу ма га, удо сто ве ряю щая ни чем не обу слов лен ное обя за тель ст во век се ле да те ля (про стой век сель) ли бо ино го ука зан но го в век се ле пла тель щи ка (пе ре вод ной век сель) вы пла тить по на сту п ле нии пре ду смот рен но го век се лем сро ка оп ре де лен ную сум му вла дель цу век се ля (век се ле дер жа те лю).
Век сель яв ля ет ся цен ной бу ма гой. Век сель ное тре бо ва ние за кре п ле но в нем та ким об ра зом, что оно не мо жет стать дей ст ви тель ным без предъ яв ле ния са мо го век се ля. Век сель есть цен ная бу ма га стро гой фор мы, и от сут ст вие хо тя бы од но го из ре к ви зи тов, пре ду смот рен ных по ло же ния ми век сель но го пра ва, де ла ют его не дей ст ви тель ным.
Век сель ное тре бо ва ние аб ст ракт но. Оно ото рва но от юри ди че ской сдел ки, ле жа щей в ос но ве его по яв ле ния, на при мер до го во ра ку п ли-про да жи. Кре ди тор в слу чае спор ной си туа ции мо жет ос но вы вать свой иск ис клю чи тель но на на ли чии са мо го век се ля.
Пред ме том век сель но го обя за тель ст ва мо гут быть толь ко день ги.
Ос но вой век сель ной сдел ки яв ля ет ся ком мер че ский кре дит, пре дос тав ляе мый пред при ятия ми друг дру гу, ми нуя банк, пу тем пре дос тав ле ния от сроч ки в оп ла те по став ляе мых то ва ров или ока зы вае мых ус луг. Дер жа тель век се ля, не до жи да ясь по лу че ния де нег по не му в оз на чен ный срок мо жет про дать или за ло жить его бан ку, по лу чив сред ст ва дос роч но, при со хра не нии сро ков оп ла ты дол го во го обя за тель ст ва для ос нов но го долж ни ка. Дру гое важ ное функ цио наль ное свой ст во, вы те каю щее из этой цен ной бу ма ги, это воз мож ность его пе ре да чи, по зво ляю щей пе ре во дить дол го вое обя за тель ст во, вы ра жен ное в нем, на но во го дер жа те ля, что по зво ля ет удоб но про из во дить взаи мо за чет за дол жен но стей ме ж ду пред при ятия ми, ис поль зуя век сель вме сто на стоя щих де нег.
Об ра ще ние век се лей обес пе чи ва ет ся так на зы вае мой век сель ной си лой. Дан ное по ня тие вклю ча ет сле дую щие по ло же ния.(2)
1. Век сель яв ля ет ся стро го фор ма ли зо ван ным до ку мен том. От сут ст вие хо тя бы од но го из пре ду смот рен ных век сель ным за ко но да тель ст вом ре к ви зи тов де ла ет его не дей ст ви тель ным с точ ки зре ния век сель но го пра ва. От но ше ния ме ж ду над пи са те ля ми в дан ном слу чае долж ны раз ре шать ся по об щим нор мам гра ж дан ско го пра ва.
2. По век се лю пе ред дер жа те лем от ве ча ет не толь ко ос нов ное обя зан ное ли цо (век се ле да тель про сто го век се ля или ак цеп тант про сто го век се ля), но и по сле дую щие над пи са те ли, то есть ли ца, к ко то рым век сель пе ре шел по имен ной или блан ко вой над пи си и ко то рые при даль ней шей пе ре да чи век се ля по ста ви ли на нем свой бланк (свою под пись).
3. Все обя зан ные по век се лю ли ца от ве ча ют пе ред дер жа те лем век се ля со ли дар но, ка ж дый в пол ной сум ме век се ля.
4. Дер жа тель век се ля в слу чае не пла те жа впра ве об ра щать ся с тре бо ва ни ем об уп ла те к ка ж до му из лиц, сде лав ших на век се ле пе ре да точ ную над пись, не бу ду чи свя зан по ряд ком, в ко то ром век сель пе ре хо дил от од но го из них к дру го му.
5. По век се лю ус та нов лен дли тель ный, трех лет ний, срок для предъ яв ле ния ис ко вых тре бо ва ний дер жа те ля век се ля к ос нов ным долж ни кам – век се ле да те лю про сто го век се ля и ак цеп тан ту пе ре вод но го век се ля.
6. Век се лю при сво ен осо бый, уп ро щен ный по ря док взы ска ния. Взы ска ние по век се лям про ис хо дит пу тем спе ци аль но го удо сто ве ре ния но та ри аль ным ор га ном не оп ла чен ных в срок век се лей – со вер ше ни ем ад ста про тес та в не пла те же или не ак цеп те век се ля, и по сле дую щим предъ яв ле ни ем ис ко вых тре бо ва ний ко всем обя зан ным по век се лю ли цам че рез су деб ные ор га ны. При этом суд не дол жен рас смат ри вать кон крет ные сдел ки, ле жа щие в ос но ве по яв ле ния оп ро те сто ван но го век се ля, а лишь ис хо дить из на ли чия у ист ца са мо го век се ля, и при ни ма ет воз ра же ния, ка сае мые толь ко де фек та фор мы век се ля, до пу щен ные при его со став ле нии.
По ло же ние о про стом и пе ре вод ном век се ле пред пи сы ва ет стро го оп ре де лен ные обя за тель ные ре к ви зи ты для век се лей, от сут ст вие ко то рых ли ша ет этот до ку мент век сель ной си лы. Дан ное по ло же ние по лу чи ло на зва ние век сель ной стро го сти.
Век сель дол жен со дер жать сле дую щие ре к ви зи ты:
на име но ва ние "век сель" в тек сте до ку мен та и вы ра жен ное на его язы ке (век сель ная мет ка);
про стое и ни чем не обу слов лен ное пред ло же ние (в пе ре вод ном век се ле) или обе ща ние (в про стом век се ле) уп ла тить оп ре де лен ную сум му де нег, а так же ука-за ние пла тель щи ка (трас са та) ко то ро му пред ла га ет ся уп ла тить по век се лю (в пе ре вод ном век се ле);
срок пла те жа (воз мож ны сле дую щие ва ри ан ты обо зна че ния сро ка:
- срок "на оп ре де лен ный день";
- срок "по предъ яв ле нии";
- срок "во столь ко-то вре ме ни от со став ле ния" (век сель a dato);
- срок "во столь ко-то вре ме ни от предъ яв ле ния" (век сель a vizo);
ме сто пла те жа;
да та и ме сто со став ле ния век се ля;
под пись век се ле да те ля (то го, кто вы став ля ет век сель (трас сан та) в пе ре вод ном век се ле, и то го, кто вы да ет век сель в про стом век се ле).
Од на ко По ло же ние пре ду смат ри ва ет так же воз мож ность от сут ст вие на век се ле не ко то рых ре к ви зи тов, а имен но:
на век се ле мо жет быть не ука зан срок пла те жа. В этом слу чае век сель рас смат ри ва ет ся как под ле жа щий оп ла те по предъ яв ле нии;
при от сут ст вии ука за ния мес та пла те жа бу дет счи тать ся, что век сель под ле жит оп ла те в мес те, обо зна чен ном ря дом с на име но ва ни ем пла тель щи ка по пе ре вод но му век се лю и на име но ва ни ем век се ле да те ля по про сто му век се лю. Это же ме сто бу дет счи тать ся и ме стом жи тель ст ва (на хо ж де ния) пла тель щи ка (век се ле да те ля);
при от сут ст вии ука за ния мес та со став ле ния век се ля бу дет счи тать ся, что век сель со став лен в мес те, ука зан ном ря дом с на име но ва ни ем век се ле да те ля, в слу чае как с пе ре вод ным, так и с про стым век се лем.
По ви дам век се ля раз ли ча ют ся на про стые и пе ре вод ные.
Про стой век сель (со ло-век сель)(3) вы пи сы ва ет ся и под пи сы ва ет ся долж ни ком и со дер жит его без ус лов ное обя за тель ст во уп ла тить кре ди то ру оп ре де лен ную сум му в обу слов лен ный срок и в оп ре де лен ном мес те.
Пе ре вод ной век сель (трат та) вы пи сы ва ет и под пи сы ва ет кре ди тор (трас сант). Он со дер жит при каз долж ни ку (трас са ту) оп ла тить в ука зан ный срок обо зна чен ную в век се ле сум му треть ему ли цу (ре ми тен ту). Век се ле да тель мо жет ука зать и се бя как по лу ча те ля пла те жа по век се лю (век сель соб ст вен но му при ка зу).
По пе ре вод но му век се лю долж ник-трас сат обя зан пись мен но под твер дить свое со гла сие про из ве сти пла теж по век се лю в обо зна чен ный срок пу тем ак цеп та, со вер шае мо го в ви де над пи си на ли це вой сто ро не век се ля. Ак цепт дол жен быть про стым и ни чем не обу слов лен ным. Ак цепт мо жет быть пол ным или час тич ным (ог ра ни чен ным). Час тич ный ак цепт – это пись мен ное со гла сие долж ни ка оп ла тить толь ко часть сум му, ука зан ной на трат те.
До со вер ше ния ак цеп та пла тель щик по пе ре вод но му век се лю не яв ля ет ся еще ли цом, обя зан ным по век се лю. К не му на прав ле но лишь пред ло же ние век се ле да те ля. Он ста но вит ся обя зан ным по век се лю лишь с мо мен та со вер ше ния ак цеп та и име ну ет ся "ак цеп тан том". Ак цепт не под твер жда ет обя зан но сти пла тель щи ка за пла тить (до ак цеп та ее про сто нет), а толь ко лишь соз да ет ее.
Предъ яв ле ние век се ля к ак цеп ту – это пра во, а не обя зан ность за ин те ре со ван но го ли ца. Реа ли зо вать та кое пра во мож но в лю бое вре мя до ис те че ния сро ка пла те жа.
По фор ме век се ля раз ли ча ют ся на две ос нов ные ка те го рии – то вар ные и фи нан со вые.
То вар ные (или ком мер че ские) век се ля вы пи сы ва ют ся по ку па те ля ми на про дав ца в ре аль ных до го во рах на по став ку про дук ции или ока за нию ус луг и, та ким об ра зом, име ют ре аль ное то вар ное обес пе че ние.
Фи нан со вые (или бан ков ские) век се ля вы пи сы ва ют ся бан ков ски ми уч ре ж де ния ми для тех же це лей, что и то вар ные, од на ко не име ют ре аль но го то вар но го по кры тия, т.е. они обес пе че ны не ре аль ны ми по став ка ми то вар но-ма те ри аль ных цен но стей, а лишь ак ти ва ми бан ка. Та кие век се ля мо гут слу жить так же для вло же ний де неж ных средств с це лью по лу че ния при бы ли, что де ла ет его схо жим с де по зит ным сер ти фи ка том.
Од на ко ряд ав то ров раз ли ча ют фи нан со вые и бан ков ские век се ля. Фельд ман А.А. в ука зан ном из да нии счи та ет, что фи нан со вые век се ля это та кие, ко то рые име ют в сво ей ос но ве ссу ду, вы да вае мую пред при яти ем за счет имею щих ся сво бод ных средств дру го му пред при ятию. Со глас но Ука зу Пре зи ден та РФ от 19 но яб ря 1993 го да за № 1662 "Об улуч ше нии рас че тов в хо зяй ст ве и по вы ше нии от вет ст вен но сти за их свое вре мен ное про ве де ние" к фи нан со вым от не се ны так же век се ля, оформ ляю щие про сро чен ную кре ди тор скую за дол жен ность пред при ятий. С этой по зи ци ей труд но со гла сит ся, по сколь ку в ос но ве лю бой сдел ки, оп ла та по ко то рой оформ ля ет ся с по мо щью век се лей, ле жит кре дит в ви де от сроч ки пла те жа, и, та ким об ра зом, фи нан со вым в этом смыс ле мож но при знать лю бой то вар ный век сель, что при во дит к сме ше нию этих по ня тий, т.е. при дер жи ва ясь дан ной точ ки зре ния сле ду ет при знать, что фи нан со вый и то вар ный век сель суть од но и то же.
От дель но вы де ля ют ся век се ля, не обес пе чен ные ни чем. Это так на зы вае мые "брон зо вые" и "дру же ские" век се ля.
Бронзовый – это век сель, не имею щий ре аль но го обес пе че ния, вы пи сан ный на вы мыш лен ное ли цо.
Дру же ский – это век сель, вы да вае мый од ним ли цом дру го му без на ме ре ния век се ле да те ля про из ве сти по не му пла теж, а лишь це лью изы ска ния де неж ных средств пу тем вза им но го уче та век се лей в бан ке. Та кие век се ля вы да ют ся людь ми без ус лов но до ве ряю щи ми друг дру гу.
Обес пе чи тель ский век сель. В ус ло ви ях, ко гда за дол жен ность су ще ст ву ет уже дли тель ное вре мя, а за ем щик не обя за те лен и не на де жен, от не го мо жет быть по тре бо ван обес пе чи тель ский век сель. В дан ном слу чае век сель ис поль зу ет ся как обес пе че ние ссу ды. Век сель хра нит ся на де по ни ро ван ном сче те за ем щи ка и не пред на зна чен для даль ней ше го обо ро та. Ес ли пла теж со вер ша ет ся в срок, то век сель по га ша ет ся. Ес ли же вы пла та ссу ды за дер жи ва ет ся, то долж ни ку предъ яв ля ют ся пре тен зии.
Пе ре да ча век се ля. По ря док пе ре да чи век се ля ре гу ли ру ет ся гла вой вто рой По ло же ния о пе ре вод ном и про стом век се ле (пп.П - 20). К не со мнен ным дос то ин ст вам ве се ля мож но от не сти уп ро щен ный спо соб пе ре да чи прав по не му с по мо щью со вер ше ния осо бой пе ре да точ ной над пи си – ин дос са мен та. Ли цо, ус ту паю щее свои пра ва (пе ре даю щее век сель), име ну ет ся "ин дос сант", ли цо, при об ре таю щее пра ва (по лу чаю щее век сель), име ну ет ся "ин дос сат".
Раз ли ча ют "имен ной (пол ный)", "блан ко вый" ин дос са мент, пре по ру чи тель-ный и за ло го вый.
Ин дос си ро ва ние при по мо щи пол но го или блан ко во го ин дос са мен тов по зво ля ет пе ре не сти все пра ва по век се лю. При пол ном ин дос са мен те дер жа те лем век се ля (ин дос сан том) при пе ре да че его оче ред но му дер жа те лю(ин дос са ту) ука зы ва ет ся его пол ное на име но ва ние. Блан ко вый ин до са мент яв ля ет ся от кры тым, без вся ких ука за ний на но во го дер жа те ля. Та кой век сель счи та ет ся вы став лен ным на предъ я ви те ля и мо жет пе ре да вать ся пу тем про сто го вру че ния.
В пе ре да точ ной над пи си этих ви дов ука зы ва ет ся при ка зу ка ко го ли ца не об хо ди мо со вер шить пла теж с соб ст вен но руч ной над пи сью ин дос сан та.
Ес ли пе ре да точ ная над пись со про во ж да ет ся ого вор кой "не при ка зу..." или "пла ти те толь ко...", то тем са мым за пре ща ет ся но вый ин дос са мент, и век сель ста но вит ся имен ным (рек та-век сель), пре вра ща ясь из обо рот но го до ку мен та в не обо рот ный.
Пре по ру чи тель ный (ин кас со вый) ин дос са мент пред став ля ет со бой по ру че ние бан ку со вер шить оп ре де лен ные опе ра ции в поль зу дер жа те ля: по лу чить пла теж, со вер шить про тест в слу чае не пла те жа и др. При этом банк не ста но вит ся соб ст вен ни ком та ко го век се ля. Даль ней шие ин дос са мен ты на та ком век се ле мо гут быть так же толь ко пре по ру чи тель ны ми.
В слу чае пе ре да чи век се ля в за лог, пе ре да точ ная над пись со дер жит ого вор ку "ва лю та в за лог", "ва лю та в обес пе че ние" или ана ло гич ную. Век се ле дер жа тель мо жет осу ще ст в лять все пра ва, вы те каю щие из та ко го век се ля, но пе ре да вать его мо жет толь ко по пре по ру чи тель но му ин дос са мен ту.
Со вер шая ин дос са мент, ин дос сант при ни ма ет на се бя аб ст ракт ное обя за тель ст во, по доб но то му, как это де ла ет век се ле да тель при вы да че век се ля. Вслед ст вие это го ин дос сат по лу ча ет са мо стоя тель ное пра во тре бо ва ния по век се лю, не за ви си мое от прав его пред ше ст вен ни ков. Про тив тре бо ва ний но во го век се ле дер жа те ля не мо гут быть вы дви ну ты воз ра же ния, свя зан ные с де фек том прав преж них дер жа те лей век се ля. Т.е. со вер ше ние ин дос са мен та на обо ро те век се ля рав но силь но по пра во вым по след ст ви ям вы да че но во го век се ля. Ин дос сант, как и век се ле да тель, от ве ча ет не толь ко за дей ст ви тель ность пе ре да вае мо го тре бо ва ния, но и за пла теж, т.е. за его фак ти че скую осу ще ст ви мость. Ос во бо ж де ние от этой обя зан но сти воз мож но лишь пу тем спе ци аль ной ого вор ки в тек сте над пи си ти па "без обо ро та", "без обо ро та на ме ня" или ана ло гич ной, что ес те ст вен но сни жа ет ком мер че ский ин те рес к та ко му век се лю.
Ин дос са мент, со вер шен ный по сле сро ка пла те жа, име ет те же по след ст вия, что и дру гие ин дос са мен ты.
Об раз цы и ко пии век се ля. Со глас но По ло же нию о пе ре вод ном и про стом век се ле один и тот же пе ре вод ной век сель мо жет быть со став лен по тре бо ва нию пер во го при об ре та те ля в не сколь ких эк зем п ля рах оди на ко во го со дер жа ния, на зы вае мых об раз ца ми. Не об хо ди мость это го объ яс ня ет ся стрем ле ни ем пус тить век сель в об ра ще ние по пе ре да точ ным над пи сям не мед лен но по сле вы да чи – его обыч но вы да ют в не сколь ких эк зем п ля рах: пер вый (при ма-век сель) от прав ля ет ся трас са ту для ак цеп та, а вто рой (се кун да-век сель) пус ка ет ся в об ра ще ние. На всех об раз цах, кро ме пер во го, де ла ет ся от мет ка, у ко го на хра не нии на хо дит ся от прав лен ный для ак цеп та об ра зец. Текст на всех об раз цах век се ля дол жен быть оди на ко вым, и ка ж до му из них при сваи ва ет ся по ряд ко вый но мер. В про тив ном слу чае ка ж дый из них рас смат ри ва ет ся как от дель ный век сель. По след нее от ли ча ет об раз цы век се ля от ко пий, рав но как и под пи си, ко то рые на ка ж дом об раз це про став ля ют ся соб ст вен но руч но. Все об раз цы име ют оди на ко вую век сель ную си лу, и, сле до ва тель но, в слу чае оп ла ты од но го из них все ос таль ные об раз цы те ря ют си лу. Это не от но сит ся к слу ча ям, ко гда пла тель щик учи нил ак цепт на не сколь ких об раз цах од но го и то го же век се ля или ко гда ин дос сант пе ре дал не сколь ко ука зан ных об раз цов раз лич ным ли цам. Ко пия век се ля мо жет так же ин дос си ро вать ся и быть ава ли ро ва на в том же по ряд ке и с те ми же по след ст вия ми, как и под лин ник.
Про тест век се ля. Под век сель ным про тес том по ни ма ет ся офи ци аль но удо сто ве рен ное тре бо ва ние пла те жа и его не по лу че ние. Осу ще ст в ле ние дан ной про це ду ры не об хо ди мо для под твер жде ния пра ва век се ле дер жа те ля об ра щать ся с тре бо ва ни ем об уп ла те по век се лю ко всем над пи са те лям, т.е. для под гвер жде-ния пра ва на век сель ный иск с об рат ны ми тре бо ва ния ми (так на зы вае мый рег ресс). Про тест век се ля об лег ча ет и уп ро ща ет су деб ную про це ду ру в слу чае та ко го ис ка.
Про тест век се ля в не пла те же, не ак цеп те или не да ти ро ва нии ак цеп та про из во дит ся но та ри аль ны ми кон то ра ми по мес ту на хо ж де ния пла тель щи ка или по мес ту пла те жа (по след нее толь ко для про тес та в не пла те же) в сро ки: на сле дую щий день по сле ис те че ния да ты пла те жа, но не позд нее 12 ча сов сле дую ще го по сле это го со ка дня в слу чае про тес та в не пла те же, или в лю бое вре мя до сро ка пла те жа, в т.ч. и в по след ний день, но не позд нее 12 ча сов сле дую ще го по сле это го сро ка дня в слу чае про тес та в не ак цеп те.
В день при ня тия век се ля к про тес ту но та ри аль ная кон то ра предъ яв ля ет пла тель щи ку тре бо ва ние о пла те же или ак цеп те век се ля.
Ес ли пла тель щик оп ла тит век сель, но та ри аль ная кон то ра, не про из во дя про тес та, воз вра ща ет век сель ли цу, оп ла тив ше му век сель, с над пи сью по ус та нов лен ной фор ме на са мом век се ле о по лу че нии пла те жа и дру гих при чи таю щих ся сумм.
Ес ли пла тель щик сде лал от мет ку об ак цеп те на пе ре вод ном век се ле, век сель воз вра ща ет ся век се ле дер жа те лю без про тес та.
В слу чае по лу че ния от ка за пла тель щи ка оп ла тить или ак цеп то вать век сель или не яв ки его в но та ри аль ную кон то ру, но та ри ус со став ля ет акт по ус та нов лен ной фор ме о про тес те век се ля в не пла те же или не ак цеп те, де ла ет' со от вет ст вую щую за пись в рее ст ре и от мет ку на са мом век се ле.
Оп ро те сто ван ный век сель вы да ет ся век се ле дер жа те лю или упол но мо чен но му им ли цу.
Да лее век се ле дер жа тель впра ве об ра тить ся в суд про тив лю бо го над пи са те-ля, кро ме по мес тив ших пе ред сво ей под пи сью сло ва "без обо ро та", не счи та ясь с по ряд ком под пи сей над пи са те лей, с ис ком о взы ска нии в свою поль зу всей век сель ной сум мы, про цен тов по не му, ес ли та ко вые бы ли пре ду смот ре ны, штраф ных санк ций, пре ду смот рен ных По ло же ни ем о пе ре вод ном и про стом век се ле (6% го до вых со дня сро ка пла те жа и пе ни в раз ме ре 3% в день) и всех из дер жек по про тес ту (из держ ки по от сыл ке из ве ще ний, по уп ла те по шлин и др.).
Оп ла тив ший век сель об ра ща ет ся с тре бо ва ни ем к ос таль ным в том же по ряд ке и, по лу чив тре буе мую сум му, пе ре да ет уп ла тив ше му про тес то ван ный век сель.
Осу ще ст в ле ние рег ресс ных прав век се ле дер жа те ля без про тес та осу ще ст в ля ет ся в слу чае спе ци аль ной ого вор ки на век се ле - "обо рот без из дер жек".
Пра во на предъ яв ле ние ис ков ог ра ни чи ва ет ся оп ре де лен ным сро ком - век сель ной дав но стью, - стро го ус та нов лен ной По ло же ни ем о пе ре вод ном и про стом век се ле.
Для предъ яв ле ния ис ка век се ле дер жа те ля к ак цеп тан ту пе ре вод но го век се ля ус та нов лен трех лет ний срок дав но сти, ис чис ляе мый со дня пла те жа, а век се ле да те лю и ин дос сан там – 1 год со дня про тес та, со вер шен но го в ус та нов лен ный срок, или со дня на сту п ле ния сро ка пла те жа в слу чае ого вор ки на нем об обо ро те без из дер жек. Для ис ко вых тре бо ва ний ин дос сан тов друг к дру гу и к век се ле да те лю ус та нов ле на ис ко вая дав ность в 6 ме ся цев со дня, в ко то рый ин дос сант оп ла тил век сель, или со дня предъ яв ле ния к не му ис ка.
В слу чае про пус ка ус та нов лен ных сро ков для оп ро те сто ва ния век се ля, по след ний те ря ет свою си лу как век сель, но не как дол го вое обя за тель ст во, по ко то ро му мож но предъ яв лять тре бо ва ния на об щих ос но ва ни ях гра ж дан ско го за ко но да тель ст ва, т.е. толь ко к век се ле да те лю или к ак цеп тан ту и с уче том об щих пра вил об ис ко вой дав но сти.
2. Век сель как ин ст ру мент кре ди та и взаи мо рас че тов.
Клас си фи ка ция опе ра ций бан ков с век се ля ми.
Итак, ис хо дя из из ло жен ных прин ци пов сущ но сти век се ля и его обо ро та, мож но сде лать вы вод, что век сель объ е ди ня ет в се бе две его ос но во по ла гаю щие функ ции: век сель как ору дие кре ди та – с од ной сто ро ны, и как сред ст во взаи мо рас че тов – с дру гой. Этим обу слов ле на его спе ци фи ка как цен ной бу ма ги, за кре п ляю щей без ус лов ное, аб ст ракт ное дол го вое де неж ное обя за тель ст во. По ми мо это го, по сколь ку в век се ле за кре п ле но сроч ное обя за тель ст во, то в ка кой-то оп ре де лен ный мо мент по окон ча нии сро ка его об ра ще ния оно долж но быть ис пол не но долж ни ком, в свя зи с чем век сель пре кра ща ет свое су ще ст во ва ние.
Лю бая опе ра ция с век се лем от ра жа ет в той или иной сте пе ни обе его функ ции, од на ко в за ви си мо сти от об стоя тельств, ха рак тер ных для кон крет ных ви дов опе ра ций, од на из функ ций наи бо лее вы ра же на. Этот факт и был по ло жен в ос но ву клас си фи ка ции опе ра ций с век се ля ми, что по зво ля ет вы де лить три ос нов ные груп пы опе ра ций с век се ля ми. На пом ним, речь идет пре ж де все го о бан ков ских опе ра ци ях.
Пер вая груп па – это опе ра ции, имею щие в сво ей ос но ве пре ж де все го кре дит ные от но ше ния, при ко то рых од на сто ро на по лу ча ет де неж ные сред ст ва в кре дит от дру гой сто ро ны за счет пе ре да чи по след ней имею щих ся в ее рас по ря же нии век се лей для уче та или в за лог. Ос нов ная цель та кой опе ра ции для нер пой сто ро ны в том, что бы по лу чить вза мен век се лей ре аль ные день ги до ис те че ния сро ка их оп ла ты обя зан ным по ним ли цом. Пла той за та кую ус лу гу по об на ли чи ва нию век се ля яв ля ет ся про цент ная став ка, за ви ся щая от но ми на ла век се ля и сро ка его оп ла ты. Она же од но вре мен но со став ля ет став ку при бы ли для дру гой сто ро ны, пре дос тав ляю щей кре дит. Этой сто ро ной, как пра ви ло, яв-ля ет ся банк или иное фи нан со вое уч ре ж де ние с со от вет ст вую щи ми пол но мо чия ми. Дан ный вид опе ра ций рас смот рен в раз де ле 4 на стоя щей ра бо ты.
Ко вто рой груп пе от но сят ся опе ра ции пре по ру чи тель но го ха рак те ра, ос нов ной це лью ко то рых яв ля ет ся обес пе че ние удоб ст ва взаи мо рас че тов, по вы ше ние их на деж но сти и ус ко ре ние. В ос но ве этой груп пы опе ра ций ле жит свой ст во, вы те каю щее из уп ро щен ной фор мы пе ре да чи век се лей, что по зво ля ет им быть удоб ным пла теж ным сред ст вом ме ж ду пред при ятия ми, за ме няя на стоя щие день ги. Та ки ми ус лу га ми яв ля ют ся ин кас си ро ва ние, до ми ци ля ция век се лей или их ис поль зо ва ние при ак кре ди тив ных рас че тах, а так же га ран тий ные опе ра ции с век се ля ми. По доб ные ус лу ги по об слу жи ва нию век сель но го об ра ще ния так же ока зы ва ют ся бан ков ски ми и дру ги ми фи нан со вы ми уч ре ж де ния ми. Пла той за них, как пра ви ло, то же яв ля ет ся про цент ная став ка от но ми на ла век се ля. Дан ной груп пе опе ра ций по свя щен 5-й раз дел ра бо ты.
Не смот ря на эти вы де лен ные две ос но во по ла гаю щие груп пы опе ра ций бан ков с век се ля ми од ну из опе ра ций, в рав ной сте пе ни во пло тив шей в се бе оба функ цио наль ных пред на зна че ния век се ля, сле ду ет вы де лить и рас смат ри вать от дель но. Речь идет об эмис сии са ми ми бан ка ми соб ст вен ных век се лей или бан ков ских (фи нан со вых) век се лей.
Важ ность этой опе ра ции со сто ит в том, что ос нов ны ми эми тен та ми всех век се лей, на хо дя щих ся в обо ро те, на ря ду с век се ля ми пред при ятий яв ля ют ся имен но бан ки, вы пус каю щие век се ля в це лом как для обес пе че ния воз мож но сти кре ди то ва ния пред при ятий, так и для улуч ше ния (ус ко ре ния) взаи мо рас че тов ме ж ду ни ми, а так же для при вле че ния сво бод ных де неж ных средств пред при ятий в банк для их ак ку му ли ро ва ния и ис поль зо ва ния в даль ней шем кре дит ном ме ха низ ме. По этой при чи не пра во вое ре гу ли ро ва ние дан ной опе ра ции це ле со об раз но рас смот реть в пер во оче ред ном по ряд ке. Это му во про су по свя щен 3-й раз дел.
Эко но ми сты оп ре де ля ют кре дит ные опе ра ции как от но ше ния ме ж ду кре ди то ром и за ем щи ком (де би то ром) по пре дос тав ле нию пер вым по след не му оп ре де лен ной сум мы де неж ных средств на ус ло ви ях плат но сти, сроч но сти и воз врат но сти. Бан ков ские кре дит ные опе ра ции раз де ля ют ся на пас сив ные и ак тив ные. К пер вым от но сят ся опе ра ции, в ко то рых банк вы сту па ет в ка че ст ве за ем щи ка. Это де по зи ты (вкла ды) фи зи че ских и юри ди че ских лиц в дан ном бан ке, опе ра ции по по лу че нию меж бан ков ских кре ди тов, т.е. опе ра ции по при вле че нию чу жих сво бод ных де неж ных средств. К ак тив ным от но сят ся опе ра ции, в ко то рых банк вы сту па ет в ка че ст ве за ем щи ка: де по зи ты, раз ме щен ные в дру гих бан ках, де неж ные ссу ды кли ен там и дру гим бан кам. С эко но ми че ской точ ки зре ния кре дит ные от но ше ния воз ни ка ют и то гда, ко гда банк по ку па ет у кли ен та тре бо ва ния к треть ему ли цу (учет ные, или дис конт ные, опе ра ции, фак-то рин го вые опе ра ции) ли бо при ни ма ет на се бя от вет ст вен ность за кли ен та пе ред треть им ли цом (га ран тий ные, или ак цепт ные, опе ра ции).
Из вы ше ска зан но го сле ду ет, что в ос но ву клас си фи ка ции век сель ных опе ра ций по ло же на пре ж де все го эко но ми че ская сущ ность век се ля, то гда как нас ин те ре су ет пра во вая рег ла мен та ция ука зан ных опе ра ций. Пра во вое ре гу ли ро ва ние кон крет ных век сель ных опе ра ций раз лич но, не смот ря на их, ка за лось бы, очень схо жую эко но ми че скую ос но ву.
Про бле ме пра во во го обес пе че ния про ве де ния ос нов ных опе ра ций бан ков с век се ля ми и по свя ще на эта ра бо та.
3. Эмис сия век се лей бан ка ми
Ком мер че ские бан ки, осу ще ст в ляя опе ра ции с цен ны ми бу ма га ми и с то вар ны ми век се ля ми пред при ятий в том чис ле, мо гут так же вы пус кать (эми ти ро вать) соб ст вен ные век се ля, – так на зы вае мые бан ков ские или фи нан со вые век се ля.
Бан ков ский век сель пред став ля ет со бой од но сто рон нее, ни чем не обу слов лен ное обя за тель ст во бан ка эми тен та век се ля – об уп ла те обо зна чен но му в нем ли цу или его при ка зу оп ре де лен ной де неж ной сум мы в ус та нов лен ный срок.(4)
В со вре мен ной оте че ст вен ной бан ков ской прак ти ке этот вид век се лей по лу чил наи бо лее ши ро кое рас про стра не ние. Эми ти ру ют ся они обыч но для двух це лей – для по лу че ния ин ве сто ра ми до хо да от их по куп ки и для вы пол не ния рас чет ных функ ций ме ж ду пред при ятия ми. Как пра ви ло, век се ля со че та ют в се бе обе эти функ ции. При этом ак тив но ис поль зу ет ся их кре дит ная функ ция (см. сле дую щий раз дел).
Дей ст вую щее рос сий ское век сель ное за ко но да тель ст во не пре ду смат ри ва ет для слу ча ев вы пус ка век се лей бан ка ми ка ких-ли бо осо бых пра вил или ис клю че ний, и за ко но да тель ст во о цен ных бу ма гах это го во про са осо бен но не за тра ги ва ет. Пра во вой ре жим бан ков ских век се лей сов па да ет с об щим ре жи мом для век се лей всех иных эми тен тов и ре гу ли ру ет ся По ло же ни ем о про стом и пе ре вод ном век се ле. Это пре до пре де ля ет два глав ных ка че ст ва вы пус ка и об ра ще ния кон крет но го бан ков ско го век се ля: воз мож ность вы пус ка как еди нич ных эк зем п ля ров, так и се рий, а так же воз мож ность са мо стоя тель но го ус та нов ле ния банка ми не про ти во ре ча щих По ло же нию пра вил вы пус ка и обо ро та соб ст вен ных век се лей.
Од на ко в на стоя щее вре мя су ще ст ву ет про ект Ин ст рук ции Цен траль но го Бан ка РФ "О по ряд ке вы да чи (вы пус ка) и уче та ком мер че ски ми бан ка ми соб ст вен ных век се лей". Со глас но это му до ку мен ту бан ки мо гут вы пус кать фи нан со вые век се ля, т.е. в ос но ве ко то рых не ле жат то вар ные сдел ки, вы сту пая при этом ли бо в ка че ст ве век се ле да те ля про сто го век се ля, ли бо ак цеп тан та пе ре вод но го, ли бо од но вре мен но и век се ле да те ля, и ак цеп тан та од но го и то го же пе ре вод но го век се ля, ли бо век се ле да те лем пе ре вод но го век се ля, вос пре щен но го им д)1Я предъ яв ле ния к ак цеп ту, ли бо век се ле да те лем не ак цеп то ван но го пе ре вод но го век се ля. Банк вы да ет век сель его пер во му при об ре та те лю про тив уп ла ты по след ним всей век сель ной сум мы или век сель ной сум мы за вы че том дис кон та.
Срок оп ла ты по бан ков ским век се лям не мо жет пре вы шать 12 ме ся цев со дня воз ник но ве ния обя за тель ст ва Бан ка. При этом, ес ли ку пить век сель мож но как на лич ным, так и без на лич ным пу тем, то Ин ст рук ция ус та нав ли ва ет, что по га ше ние по га ше ние его про ис хо дит толь ко без на лич ным об ра зом. Соб ст вен ные век се ля бан ков вклю ча ют ся в рас чет сум мы обя за тель ных ре зер вов, под ле жа щих де по ни ро ва нию в Бан ке Рос сии, в по ряд ке, ус та нов лен ном пись мом Цен траль но го Бан ка РФ от 15 фев ра ля 1994 го да за № 13-1/190 "О вве де нии в дей ст вие По ло же ния о по ряд ке фор ми ро ва ния фон да обя за тель ных ре зер вов ком мер че ских бан ков" и до пол не ния ми к не му. Т.е. часть средств, при вле чен ных бан ком от про да жи век се лей, под ле жит обя за тель но му де по ни ро ва нию в Бан ке Рос сии. Еже квар таль но банк дол жен пред став лять в тер ри то ри аль ные управ ле ния Цен траль но го Бан ка РФ по мес ту на хо ж де ния кор рес пон дент ско го сче та ин фор ма цию о вы пу щен ных век се лях, а так же об уча стии бан ка в се рий ных или ре гу ляр ных вы пус ках век се лей эми тен тов-не бан ков ских уч ре ж де ний, в ко то рых он вы сту па ет га ран том ли бо в ви де ава ля, ли бо век сель но го по сред ни че ст ва (см. раз дел 5).
Бан ков ские век се ля мо гут при об ре тать юри ди че ские и фи зи че ские ли ца пре ж де все го с це лью из вле че ния до хо да. По след ний оп ре де ля ет ся как раз ни ца ме ж ду це ной по га ше ния, рав ной но ми на лу век се ля, и це ной при об ре те ния, ко то рая ни же но ми на ла. Ука зан ная раз ни ца (дис конт) по су ще ст ву пред став ля ет до ход, ис чис лен ный на ос но ве те ку щей де по зит ной став ке бан ков ско го про цен та. Это го во рит о де по зит ной при ро де бан ков ско го век се ля и де ла ет его по хо жим в этом пре лом ле нии па де по зит ный сер ти фи кат. Од на ко в от ли чие от по след не го бан ков ский век сель, как уже не од но крат но ука зы ва лось, мо жет быть ис поль зо ван его вла дель цем не толь ко в ка че ст ве сред ст ва на ко п ле ния, но и ка че ст ве по ку па тель но го и пла теж но го сред ст ва. Дер жа тель век се ля мо жет рас пла-тить ся им за то ва ры и ус лу ги, пе ре да вая век сель по ин дос са мен ту но во му век се ле дер жа те лю, к ко то ро му по за ко ну пе ре хо дят все пра ва по век се лю.
Ин дос са мент по бан ков ско му век се лю, как пра ви ло, пре ду смат ри ва ет сво бод ный пе ре ход прав по век се лю ме ж ду юри ди че ски ми и фи зи че ски ми ли ца ми. Ин дос са мент, в ко то ром уча ст ву ют Фи зи че ские ли ца, за ве ря ет ся но та риу сом или бан ком.
Бан ки вы пус ка ют руб ле вые, ва лют ные век се ля и сме шан ные руб ле во-ва лют ные век се ля.
Руб ле вый век сель ный ры нок ком мер че ских бан ков в на стоя щее вре мя в Рос сии дос та точ но раз но об ра зен.5 Ос нов ная мас са век се лей эми ти ру ет ся на срок от 1 до 3 ме ся цев, од на ко су ще ст ву ют дол го вые обя за тель ст ва как со сро ка ми 3 – 7 дней ("Бит ца-банк". "Ба зис", "Гло рия-банк"), так и до од но го го да. В сроч ных век се лях с боль ши ми сро ка ми по га ше ния не ко то рые бан ки ("Пром ст рой банк", г .Санкт-Пе тер бург) вклю ча ют в текст век се ля сет ку цен вы ку па при дос роч ном его по га ше нии, т.е. кли ент мо жет пла ни ро вать до ход ность сво их вло же ний на срок мень ший, чем срок вы пус ка дан но го дол го во го обя за тель ст ва. Рос сий ский на цио наль ный ком мер че ский банк, Тверь у ни вер сал банк вы пус ка ют век се ля со сро ком оп ла ты "по предъ яв ле нии", удоб ные, на при мер, для не мед лен ной оп ла ты за ку пае мо го то ва ра.
Не ко то рые бан ки для уве ли че ния ли к вид но сти сво их век се лей и рас ши ре ния тер ри то рии их рас про стра не ния об ра зу ют объ е ди не ния, на при мер Эмис си он ный син ди кат, бан ков ское объ е ди не ние "Ин вест-кре дит". Век се ля Эмис си он но го син ди ка та в со ста ве Ав то ваз бан ка, Ин ком бан ка, Кон вер сбан ка и Рос сий ско го Бро кер ско го До ма "С.А. & Со. Ltd" вы пус ка ют ся уже бо лее двух лет как в дис конт ном, так и в про цент ном ви де. Век се ля вы пус ка ют ся ка ж дые две не де ли се рия ми, срок об ра ще ния ко то рых со став ля ет 16 не дель. Син ди кат ус та нав ли ва ет д)1Я раз лич ных се рий раз лич ную до ход ность в за ви си мо сти от конъ юк ту ры де неж но го рын ка. Ус той чи вый спрос на дан ный фи нан со вый ин ст ру мент обес пе чи ва ет ся его вы со кой на деж но стью, дос та точ но вы со кой до ход но стью, а так же тем, что, на при мер, эти век се ля при ни ма ют ся в ка че ст ве за ло га рас чет ны ми па ла та ми на фью черс ных тор гах и дос роч но учи ты ва ют ся дру ги ми бан ка ми ("Гло рия-банк").
Прак ти че ски все круп ные бан ки эми ти ру ют и ва лют ные век се ля на раз ные сро ки и раз ных но ми на лов. Став ки по та ким дол го вым обя за тель ст вам ко леб лют ся от 10 до 24% го до вых в ва лю те.
То, что век сель яв ля ет ся без ус лов ным де неж ным обя за тель ст вом, не свя зан ным с по ро див шей его сдел кой, де ла ет его осо бен но удоб ным для рас шив ки кри зи са не пла те жей. С его по мо щью мож но про из во дить взаи мо за чет за дол жен но сти пред при ятий. Впер вые та кая схе ма на ре гио наль ном уров не бы ла удач но ап ро би ро ва на в Та тар ста не, и Пра ви тель ст во РФ сво им по ста нов ле ни ем от 9 ав гу ста 1994 го да за № 907 "О про ве де нии на тер ри то ри ях субъ ек тов Рос сий ской Фе де ра ции вза им ных за че тов за дол жен но стей пред при ятий" ре ко мен до ва ло ее к вне дре нию по всей Рос сии.
Взаи мо за чет ме ж ду пред при ятия ми мо жет про ис хо дить на ос но ве век се лей од но го или не сколь ких из них пу тем по строе ния замк ну тых це по чек взаи мо рас че тов ме ж ду ни ми. Од на ко при ис поль зо ва нии то вар ных век се лей пред при ятий воз ни ка ет во прос до ве рия контр аген тов к та ким дол го вым обя за тель ст вам. Ис поль зо ва ние при взаи мо рас че тах век се лей со лид но го бан ка сни ма ет эту про бле му. Тверь у ни вер сал банк, Ин ком банк, "Ев ро па", "Ме на теп", Уни ком банк и ряд дру гих вы пус ка ют рас чет ные век се ля, ис поль зуе мые на всей тер ри то рии Рос сии. Наи боль шую из вест ность по лу чи ла век сель ная про грам ма Тверь у ни вер сал бан ка. Об эф фек тив но сти его схе мы сви де тель ст ву ет тот факт, что за час тую предъ яв ляе мые к оп ла те век се ля име ют до 7 ин дос са мен тов. С боль шой эф фек тив но стью для взаи мо рас че тов ис поль зу ют ся так же век се ля Эмис си он но го син ди ка та. По со об ще ни ям жур на ла "Ком мер сантъ" на 1 ок тяб ря 1994 го да син ди кат спо соб ст во вал по га ше нию взаи мо за дол жен но сти на сум му око ло 300 млрд. руб лей при вы пис ке век се лей все го на 74,5 млрд. руб лей, т.е. ко эф фи ци ент по га ше ния не пла те жей со ста вил поч ти 4.
Та ким об ра зом, имея юри ди че скую си лу сроч но го обя за тель ст ва бан ка со все ми вы те каю щи ми нра ва ми, бан ков ский век сель ста но вит ся эла стич ным, гиб ким ин ст ру мен том со вер ше ния не пла те жей, об слу жи ва ния час ти пла теж но го обо ро та хо зяй ст ва.
4. Ос нов ные кре дит ные опе ра ции с ис поль зо ва ни ем век се лей
Ос нов ны ми кре дит ны ми опе ра ция ми, ко то рые бан ки со вер ша ют по сред ст вом ис поль зо ва ния век се лей яв ля ют ся пре ж де все го так на зы вае мые век сель ные кре ди ты, со вер шае мые ли бо в фор ме уче та век се лей, ли бо в фор ме спе ци аль но го ссуд но го сче та под обес пе че ние век се лей. По ми мо это го век сель ные кре ди ты де лят ся так же на по сто ян ные и еди но вре мен ные. Кро ме то го в дан ной ра бо те рас смат ри ва ют ся так же фак то рин го вые и фор фей тин го вые опе ра ции, осу ще ст в ляе мые бан ка ми, но не в це лом , а толь ко в тех слу ча ях, ко гда в ка че ст ве дол го вых до ку мен тов ис поль зу ют ся век се ля.
А. Учет и пе ре учет век се лей бан ка ми
Учет век се лей со сто ит в том, что век се ле дер жа тель пе ре да ет (про да ет) век се ля бан ку по ин дос са мен ту до на сту п ле ния сро ка пла те жа и по лу ча ет за это век сель ную сум му за вы че том за дос роч ное по лу че ние оп ре де лен но го про цен та от этой сум мы. Этот про цент на зы ва ет ся учет ным про цен том или дис кон том.(6)
Дру ги ми сло ва ми, учет век се лей - это фак ти че ски по куп ка их бан ком, в ре зуль та те че го они пол но стью пе ре хо дят в его рас по ря же ние, а вме сте с ни ми и пра во тре бо ва ния пла те жа от век се ле да те лей, а так же трас са та в пе ре вод ном век се ле и от дру гих, обя зан ных по век се лю лиц (т.е. ин дос сан тов, кро ме тех, ко то рые ос во бо ди ли се бя от от вет ст вен но сти ого вор кой "без обо ро та на ме ня" или ана ло гич ной). По сколь ку век се ле дер жа тель, предъ я вив ший бан ку век се ля к уче ту, по лу ча ет не мед лен но по ним пла теж, т.е. до ис те че ния сро ка пла те жа по век се лю, то для не го фак ти че ски это оз на ча ет по лу че ние кре ди та от бан ка. Имен но по это му учет век се лей бан ка ми и рас смат ри ва ет ся как один из спо со бов пре дос тав ле ния ссу ды.
Кре ди ты по уче ту век се лей мо гут бьггь предъ я ви тель ски ми и век се ле да тель-ски ми. Пер вый от кры ва ет ся для уче та пе ре да вае мых кли ен та ми бан ку век се лей раз ных эми тен тов. Пред при ятия, об ла даю щие боль шим ко ли че ст вом та ких век се лей, мо гут вос поль зо вать ся та ким кре ди том.
Век се ле да тель ский кре дит мо жет быть пре дос тав лен кли ен там, ко то рые вы да ют под этот кре дит соб ст вен ные век се ля дру гим пред при яти ям и ли цам на оп ла ту то вар но-ма те ри аль ных цен но стей, ра бот и ус луг. По след ние пред став ля ют та кие век се ля в свой банк, ко то рый пе ре сы ла ет их в банк век се ле да те ля для уче та за счет от кры то го ему кре ди та. Банк в свою оче редь по га ша ет век се ля, а од но вре мен но и кре дит за счет де неж ных средств век се ле да те ля.
Век сель ные кре ди ты от кры ва ют ся по за яв кам кли ен тов. Та кие за яв ки пре дос тав ля ют ся обыч но в об слу жи ваю щий банк, т.е. в тот банк, в ко то ром от кры ты ос нов ные сче та пред при ятий и хо зяй ст вен ных ор га ни за ций, в том чис ле рас чет ный (те ку щий) счет.
При рас смот ре нии воз мож но стей от кры тия кре ди та банк рас смат ри ва ет пре ж де все го, на сколь ко фи нан со во-хо зяй ст вен ное по ло же ние кли ен та ха рак те ри зу ет воз мож ность свое вре мен но го по га ше ния кре ди та, а так же сте пень его кре ди то спо соб но сти.
Для оцен ки кре ди то спо соб но сти кли ен тов бан ки тре бу ют пред став ле ния сле дую щих дан ных:(7)
1). Ан ке ту о хо зяй ст вен ном по ло же нии пред при ятия или ор га ни за ции. В ан ке ту вклю ча ют ся сле дую щие во про сы:
а) на име но ва ние и ад рес;
б) со став ру ко во ди те лей пред при ятия или ор га ни за ции;
в) пе ре чень вхо дя щих в них от дель ных пред при ятий или фи лиа лов, ес ли та ко вые име ют ся, и их ме сто на хо ж де ние;
г) со став ос нов ных и обо рот ных фон дов;
д) в ка ком бан ке и в ка ких раз ме рах от кры ты кре ди ты;
е) опи са ние имею ще го ся обо ру до ва ния, сте пень его из но са;
ж) име лась ли про сро чен ная за дол жен ность, чем она вы зы ва лась;
з) на ка кие це ли на прав ля ет ся кре дит и т.д.
2). По след ний ба ланс и го до вой от чет.
3). Про из вод ст вен но-хо зяй ст вен ные пла ны.
4). Обя за тель ст во о по ме ще нии в даль ней шем на рас чет ном сче те сво бод ных средств.
5). Стра хо вые по ли сы за стра хо ван ных пред при ятий.
6). Ус тав и по ло же ния, оп ре де ляю щие юри ди че ский ста тус про си те ля кре ди та.
По ми мо этих дан ных для ана ли за кре ди то спо соб но сти ис поль зу ют ся дан ные дру гих бан ков, со об ще ния в сред ст вах мас со вой ин фор ма ции или ус лу ги не за ви си мых ау ди тор ских служб. В даль ней шем при соз да нии сис те мы сбо ра и опо ве ще ния о пред при яти ях и ор га ни за ци ях, до пус тив ших про тес ты по век се лям, эти дан ные бу дут яв лять ся ос но ва ни ем для от ка за в кре ди то ва нии, по сколь ку пред при ятия, до пус тив шие век се ля до про тес та, как пра ви ло, не кре ди ту ют ся.
Ес ли позд нее ока жет ся, что раз мер раз ре шен но го кре ди та не со от вет ст ву ет по треб но сти кли ен та и его кре ди то спо соб но сти, ему мо жет быть от крыт до пол ни тель ный кре дит в том же по ряд ке, что и пер во на чаль ный.
При ухуд ше нии хо зяй ст вен но-фи нан со во го по ло же ния кли ен та банк мо жет пе ре смот реть раз ме ры дей ст вую ще го кре ди та, умень шив его, или да же со всем за крыть.
Век се ля при ни ма ют ся к уче ту толь ко в раз ме ре сво бод но го ос тат ка кре ди та. Для оп ре де ле ния это го ос тат ка ве дет ся спе ци аль ный вне сис тем ный учет -"об ли го кли ен та" (от ла тин ско го сло ва oblige – дол жен, обя зан). Об ли го слу жит для спра вок о том, не пре вы ша ет ли сум ма век се лей, предъ яв лен ных кли ен ту или уч тен ных по его век сель но му кре ди ту дру ги ми предъ я ви те ля ми, раз ме ра от кры то го ему кре ди та, и ка ков еще сво бод ный ос та ток кре ди та.
Век се ля пред став ля ют ся в банк при рее ст рах ус та нов лен ной фор мы. За пи си по пе ре чис лен ным в рее ст ре век се лям сли ча ют ся с ре к ви зи та ми при ло жен ных век се лей. По при ня тым с рее ст ром век се лям предъ я ви те лю вру ча ет ся кви тан ция, ес ли их учет не мо жет быть про из ве ден в день прие ма.
На век се лях, вне сен ных в ре естр, дол жен быть про став лен блан ко вый ин дос са мент от име ни предъ я ви те ля. Пе ред этим ин дос са мен том ос тав ля ет ся дос та точ ное ме сто, что бы банк мог по ста вить штамп по пе ре да чи век се ля на имя бан ка, пре вра тив та ким об ра зом блан ко вый ин дос са мент кли ен та в имен ной.
Од но вре мен но пред став лен ные век се ля про ве ря ют ся с точ ки зре ния их эко но ми че ской и юри ди че ской на деж но сти. С юри ди че ской сто ро ны про ве ря ет ся пра виль ность за пол не ния всех ре к ви зи тов, а так же пол но мо чия лиц, чьи под пи си име ют ся на век се ле, и под лин ность этих под пи сей.
К уче ту при ни ма ют ся век се ля, ос но ван ные толь ко на то вар ных и ком мер че ских сдел ках. Век се ля "брон зо вые", "дру же ские", встреч ные к уче ту не при ни ма ют ся.(8) Про да жа век се лей бан ку со про во ж да ет ся как ми ни мум од ним ин дос са мен том вла дель ца век се ля в поль зу это го бан ка, и, сле до ва тель но, предъ яв лен ный к уче ту век сель дол жен иметь не ме нее двух под пи сей, т.е. век се ле да те ля и пер во го век се ле дер жа те ля.
Век се ля, ока зав шие ся при про вер ке не удов ле тво ри тель ны ми (вы дан ные юри ди че ски ми и фи зи че ски ми ли ца ми, до пус кав ши ми свои век се ля до про тес та; не ком мер че ские век се ля, не пра виль но оформ лен ные и т.п.), вы чер ки ва ют ся из рее ст ра. Ос таль ные век се ля при ни ма ют ся к уче ту с раз ре ши тель ной над пи сью ру ко во ди те ля бан ка (или его за мес ти те лей) о сум ме этих век се лей на рее ст ре.(9)
В от но ше нии сро ков век се лей пред поч те ние от да ет ся крат ко сроч ным век се лям, ме нее за ви си мым от из ме не ния эко но ми че ско го по ло же ния кли ен тов и об щей хо зяй ст вен ной конъ юк ту ры.
За тем рее ст ры и при ня тые век се ля на прав ля ют ся для даль ней шей об ра бот ки в кре дит но-век сель ный от дел.
Банк про из во дит рас чет сум мы, под ле жа щей удер жа нию в свою поль зу в ка че ст ве дис кон та за учет в раз ме ре ус та нов лен ной им же про цент ной став ки дня та ких опе ра ций. По век се лям с пла те жом не в мес те уче та взи ма ет ся так же пор то (поч то вые рас хо ды) и дам по (ко мис сия ино го род ним бан кам за ин кас си ро ва ние ино го род них век се лей) (под роб нее об ин кас са ции см. сл. раз дел).
При вы чис ле нии про цен та дис кон та(10) сна ча ла оп ре де ля ют ся про цент ные чис ла, ко то рые вы чис ля ют ся ум но же ни ем ко ли че ст ва дней до сро ка по га ше ния век се ля на их сум му и де ле ни ем на 100. По лу чен ные про цент ные чис ла по учи ты вае мым в оп ре де лен ный день раз лич ным век се лям и сум ма де лит ся на ча ст ное от де ле ния 360 на учет ную став ку. Фор му лу под сче та дис кон та мож но изо бра зить сле дую щим об ра зом: С = (КхТхП) / (10 0х 360), где С сум ма дис кон та, Т – срок пла те жа, К - сум ма век се ля, П - учет ная став ка.
Ес ли при ни ма ет ся пла теж по век се лю до сро ка, то пла тель щи ку воз вра ща ют ся про цен ты за вре мя, ос тав шее ся до сро ка (обыч но не ме нее чем за 7 –10 дней) по став ке про цен тов бан ка, взи мае мые по те ку щим сче там. В слу чае оп ла ты век се лей в бан ке по сле на сту п ле ния сро ка пла те жа де ла ет ся пред ва ри тель ный рас чет при чи таю щих ся бан ку за про сроч ку пе ни и про цен тов в раз ме ре 6% го до вых со глас но По ло же нию о про стом и пе ре вод ном век се ле и рас хо ды по про тес ту, ес ли он уже со вер шен. Пе ни и про цен ты уп ла чи ва ют ся сверх век сель ной сум мы. По сле это го банк вы да ет век сель пла тель щи ку.
Банк мо жет при нять пла теж и по век се лю, уже от прав лен но му им к но та риу су для со вер ше ния про тес та и еще не воз вра щен но му но та риу сом в банк. В этом слу чае, при няв над ле жа щую сум му, банк вру ча ет пла тель щи ку пись мо к но та риу су о без воз мезд ной вы да че век се ля предъ я ви те лю пись ма.
При по лу че нии пла те жей бан ка ми-кор рес пон ден та ми по след ние уве дом ля ют банк. вы дав ший по ру че ние о по лу че нии пла те жа, спе ци аль ной ави зой, в ко то-рой ука зы ва ют ся но ме ра век се лей, ме сто пла те жа, на име но ва ние пла тель щи ка, сум му, да ту пла те жа.
Не оп ла чен ный в день сро ка пла те жа век сель дол жен быть пе ре дан на сле дую щий день но та риу су для про тес та. Это тре бо ва ние яв ля ет ся ка те го ри че ским: ни при ка ких нель зя век сель пе ре дать к про тес ту ра нее дня, сле дую ще го за днем сро ка пла те жа; с дру гой сто ро ны, про пуск это го дня, хо тя бы не по ви не бан ка, де ла ет не воз мож ным со вер ше ние про тес та. Ес ли срок пла те жа или срок от прав ки век се ля в про тест сов па да ет с днем от ды ха, эти сро ки пе ре дви га ют ся на один день.
Век се ля пе ре да ют ся в про тест при опи си, в ко то рой ука зы ва ют ся:(11)
а) под роб ное на име но ва ние и ад рес век се ле да те лей, чьи век се ля под ле жат про тес ту;
б) сро ки на сту п ле ния пла те жей по этим век се лям;
в) их сум мы;
г) под роб ное на име но ва ние всех над пи са те лей и их ад ре са;
д) при чи ны про тес та, т.е. не пла те жа по век се лю;
е) на зва ние бан ка, от име ни ко то ро го дол жен быть со вер шен про тест.
Век се ля сда ют ся но та риу су под ус та нов лен ные кви тан ции.
При пред став ле нии век се лей к про тес ту взи ма ют ся ус та нов лен ные сбо ры, в том чис ле: но та ри аль ный сбор, за опо ве ще ние по ве ст ка ми обя зан ных по век се лю лиц. Эти сбо ры не воз вра ща ют ся, ес ли предъ яв лен ный к про тес ту век сель ос та ет ся по ка кой-ли бо при чи не без про тес та.
Век сель по про тес ту воз вра ща ет ся от но та риу са в банк с над пи сью о про тес те, по сле че го банк пись мен но предъ яв ля ет тре бо ва ние век се ле предъ я ви те лю об оп ла те век се ля в са мый ко рот кий срок( от 3 до 7 дней).
При не вы пол не нии это го тре бо ва ния банк пре кра ща ет кре ди то ва ние его по всем ви дам ссуд и об ра ща ет ся в су деб ные ор га ны с ис ком о при ну ди тель ном взы ска нии дол га по век се лю.
Так же по сту па ют бан ки-кор рес пон ден ты и фи лиа лы, ко то рым банк по слал век се ля на ин кас со. В слу чае про тес та век се лей они воз вра ща ют ся бан ку, вы дав ше му кре дит, от не ся на не го рас хо ды по про тес ту век се лей.
Ком мер че ский банк, учи ты вая век се ля кли ен тов, мо жет так же пе ре учесть его в дру гом кре дит ном уч ре ж де нии. Во всем ми ре наи бо лее рас про стра нен ной яв ля ет ся прак ти ка пе ре уче та век се лей в цен траль ном бан ке стра ны. Учет век се ля в цен траль ном бан ке име ну ет ся пе ре уче том, или ре ди скон ти ро ва ни ем. Как пра ви ло, сум ма про цен та, ко то рый удер жи ва ет ся ком мер че ским бан ком, вы ше, чем су ще ст вую щая в дан ный мо мент учет ная став ка цен траль но го бан ка. Цен траль ные бан ки, ме няя ус ло вия по куп ки век се лей у ком мер че ских бан ков (глав ным об ра зом пу тем ма ни пу ля ции учет ной став кой), пы та ют ся ре гу ли ро вать де неж-ное об ра ще ние на цио наль ной эко но ми ки. Дан ные опе ра ции цен траль ных бан ков по ни ма ют ся как учет ная по ли ти ка.
В Рос сии Цен траль ный Банк кре ди ту ет ком мер че ские бан ки ли бо по их за яв кам (по став ке ре фи нан си ро ва ния), ли бо че рез кре дит ные аук цио ны. Но бо лее ци ви ли зо ван ный путь рас пре де ле ния кре дит ных средств - это пе ре учет век се лей, ак ку му ли ро ван ных бан ка ми.
Банк Рос сии раз ра бо тал свои тре бо ва ния к век се лям, при ни мае мым им к пе ре уче ту и со об щил их сво им Пись мом от 4 ок тяб ря 1994 го да за № 183-94 "О вре мен ных ос нов ных по ло же ни ях по пе ре уче ту век се лей пред при ятий Бан ком Рос сии".(12)
Пре ж де все го Банк Рос сии при ни ма ет к пе ре уче ту толь ко про стые век се ля пред при ятий-по став щи ков, вы пи сан ные на ком мер че ский банк. Т.е. век се ля пе ре учи ты ва ют ся толь ко то гда, ко гда пред при ятие-по став щик (а не по ку па тель) бе рет кре дит в бан ке и оформ ля ет свою за дол жен ность век се лем.
Кро ме это го, век сель, пе ре учи ты вае мый в ЦБР, дол жен удов ле тво рять сле дую щим тре бо ва ни ям:
а) пред при ятие-по став щик долж но быть ре зи ден том;
б) но ми нал век се ля не ни же 100 млн. руб лей;
в) век сель дол жен быть со став лен на рус ском язы ке и все над пи си и сум ма так же ука за ны на рус ском язы ке;
г) срок пла те жа дол жен быть ука зан на оп ре де лен ный день (нс при ни ма ют ся к пе ре уче ту век се ля со сро ком "по предъ яв ле нии", "во столь ко-то вре ме ни от предъ яв ле ния", "во столь ко-то вре ме ни от со став ле ния");
д) век сель не дол жен со дер жать ус ло вия на чис ле ния про цен тов не век сель ную сум му;
е) в ка че ст ве мес та пла те жа дол жен быть ука зан ком мер че ский банк, со вер шив ший про тест век се ля; ж) на век се ле долж на быть сде ла на по мет ка век се ле да те ля "без про тес та", ка кие-ли бо иные ог ра ни чи тель ные по мет ки не до пус ка ют ся; з)век сель дол жен быть под лин ным, ко пии к пе ре уче ту не до пус ка ют ся; и) век сель дол жен быть со став лен по еди ной ус та нав ли вае мой ЦБР фор ме. Фак ти че ски эти век се ля мо гут вы пи сы вать ся пред при ятия ми-по став щи ка ми под кре ди ты на по пол не ние обо рот ных средств, т.е. кре ди ты, даю щие воз мож ность пред при ятию ра бо тать, по ка не по сту пят день ги от по ку па те лей. По это му эти век се ля долж ны по кры вать ся ре аль ной по став кой то ва ра. По ми мо про че го, пред при ятия, вы пи сав шие век сель, не долж ны иметь про сро чен ной за дол жен но сти по кре ди там ком мер че ских бан ков, по рас че там с по став щи ка ми, с бюд же том. Ком мер че ский банк вме сто с за яв кой по пе ре уче ту век се лей пред став ля ет в Цен траль ный Банк ба лан сы пред при ятий и от че ты о фи нан со вых ре зуль та тах. A со от вет ст вии с Ука зом Пре зи ден та РФ от 19 ок тяб ря 1993 за № 1662 "Об улуч ше нии рас че тов в хо зяй ст ве и по вы ше ние от вет ст вен но сти за их свое вре мен ное про ве де ние" про стые фи нан со вые век се ля, ко то ры ми долж ны быть оформ ле ны про сро чен ные де неж ные обя за тель ст ва пред при ятий и ор га ни за ций за по став лен ные им то ва ры и ока зан ные ус лу ги, не под ле жат пе ре уче ту в Цен траль ном Бан ке РФ. При всем при этом сам пе ре учет ЦБ РФ осу ще ст в ля ет пу тем по куп ки век се лей у ком мер че ских бан ков с ус ло ви ем об рат но го их вы ку па по ис те че нии ус та нов лен ных Бан ком сро ков. По след ние не мо гут быть ме нее 10 дней и не бо лее 90 дней до на сту п ле ния сро ка пла те жа. По куп ка про из во дит ся пу тем за чис ле ния на кор рес пон дент ский счет ком мер че ско го бан ка сум мы, рав ной но ми на лу век се ля, за вы че том дис кон та, ус та нов лен но го ЦБ РФ. Век сель ный кре дит Цен траль но го Бан ка пре дос тав ля ет ся толь ко бан кам, удов ле тво ряю щим сле дую щим ус ло ви ям: со блю да ют ся тре буе мые за ко но да тель ст вом эко но ми че ские нор ма ти вы; свое вре мен но и в пол ном объ е ме вы пол ня ют ся ре зерв ные тре бо ва ния; име ет ся ау ди тор ское за клю че ние по го до во му от че ту; не до пус ка ет ся про сро чен ная за дол жен ность по кре ди там Бан ка Рос сии. Об рат ный вы куп век се лей ком мер че ски ми бан ка ми и со от вет ст вен но по га ше ние век сель но го кре ди та про ис хо дят пу тем спи са ния его сум мы с кор рес пон дент ско го сче та бан ка. Ес ли на сче те не ока жет ся дос та точ ной сум мы, то ссу да пе ре во дит ся в раз ряд про сро чен ных и по ней на чис ля ют ся в ка че ст ве пе ни про цен ты в раз ме ре 1,3 учет ной став ки Бан ка Рос сии. Б. Ссу ды под за лог век се лей Ссу ды под за лог век се лей (ссу ды по спе ци аль но му ссуд но му сче ту, обес пе чен но му век се ля ми) от ли ча ют ся от уче та век се лей, во-пер вых, тем, что соб ст вен ность по век се лю бан ку не пе ре ус ту па ет ся, он толь ко за кла ды ва ет ся век се ле дер жа те лем на оп ре де лен ный срок с по сле дую щим вы ку пом по сле по га ше ния ссу ды; во-вто рых, су да вы да ет ся нс в пре де лах пол ной сум мы век се ля, а толь ко на 60 90% их но ми наль ной стои мо сти в за ви си мо сти от раз ме ра, ус та нов лен но го кон крет ным бан ком, а так же кре ди то спо соб но сти кли ен та и ка че ст ва пред став лен ных им век се лей. 13 Вы да ча ссуд под за лог ком мер че ских век се лей мо жет но сить как ра зо вый, так и по сто ян ный ха рак тер. В по след нем слу чае банк от кры ва ет кли ен там спе ци аль ные ссуд ные сче та и вы да ет по ним кре ди ты, при ни мая в их обес пе че ние век се ля. К при ни мае мым в обес пе че ние век се лям предъ яв ля ют ся те же тре бо ва ния юри ди че ско го и эко но ми че ско го по ряд ка, что и к учи ты вае мым. Ссу ды оформ ля ют ся без ус та нов ле ния сро ка или до на сту п ле ния сро ка по га ше ния век се лей, при ни мае мых в обес пе че ние. По га ше ние кре ди та по спе ци аль но му ссуд но му сче ту под век се ля про из во дит ся, обыч но, са мим кли ен том-за ем щи ком, по сле че го ему воз вра ща ют ся из обес пе че ния век се ля на сум му, со от вет ст вую щую вне сен ной в по га ше ние дол га. Ьсли от са мо го кли ен та сред ст ва не по сту па ют, на по га ше ние за дол жен но сти по сче ту об ра ща ют ся сум мы, по сту паю щие в оп ла ту век се лей. По спе ци аль но му ссуд но му сче ту за ем щик пла тит про цен ты в по ряд ке, ус та нов лен ны ми за поль зо ва ние ссу да ми бан ков. Спе ци аль ный ссуд ный счет яв ля ет ся сче том до вос тре бо ва ния (дру гое на зва ние – он коль ная ссу да, про ис хо дит от анг лий ско го on call), и, та ким об ра зом, бес сроч ность ссу ды пре дос тав ля ет пра во бан ку в лю бой мо мент пол но го или час тич но го ее по га ше ния, а так же или пре дос тав ле ния до пол ни тель но го обес пе че ния по ссу де. По это му при от кры тии кре ди та по спе ци аль но му ссуд но му сче ту под век се ля за ем щик пре дос тав ля ет бан ку в ус та нов лен ном по ряд ке обя за тель ст ва, вы пол не ние ко то рых яв ля ет ся не об хо ди мым ус ло ви ем для поль зо ва ния кре ди том. В кре дит ном до го во ре по это му ви ду кре ди та долж ны или мо гут най ти от ра же ние та кие спе ци фи че ские чер ты, как: раз мер кре ди та; выс ший пре дел со от но ше ния ме ж ду обес пе че ни ем и за дол жен но стью по сче ту; раз мер про цен тов по кре ди ту и ко мис сии в поль зу бан ка; пра во бан ка по вы шать по сво ему ус мот ре нию, но с пре ду пре ж де ни ем кли ен та, раз мер про цен тов и ко мис сии: пра во бан ка тре бо вать пред став ле ния в обес пе че ние до пол ни тель ных век се лей; пра во бан ка за крыть счет в лю бое вре мя с предъ яв ле ни ем за дол жен но сти ко взы ска нию; пра во бан ка об ра щать в по га ше ние дол га сум мы, по сту паю щие в оп ла ту обес пе чи ваю щих счет век се лей; пра во бан ка по га шать за дол жен ность кли ен та из сумм, при над ле жа щих кли ен ту и на хо дя щих ся в бан ке по дру гим опе ра ци ям кли ен та, в том чис ле пра во кли ен та по га шать за дол жен ность по сче ту са мо му за счет средств, на хо дя щим ся па его рас чет ном сче те; пра во кли ен та тре бо вать раз ре ше ния за ме ны од них век се лей до их сро ка дру ги ми. По сколь ку вы да ча кре ди та под за лог век се лей про из во дит ся бан ком в пре де лах ус та нов лен но го ка ж до му кли ен ту ли ми та кре ди то ва ния, то пе ред про ве-де ни ем тех или иных пла теж ных опе ра ций по спе ци аль но му ссуд но му сче ту кли ен та банк де ла ет рас чет сво бод но го ос тат ка кре ди та с уче том при ня то го в до го во ре со от но ше ния ме ж ду за дол жен но стью и обес пе че ни ем. По сле раз ре ше ния кре ди та кли ен ту от кры ва ет ся ли це вой счет для за пи си: а) по лу чен ной ссу ды; б) на чис лен ных бан ком но сче ту про цен тов, ко мис сии и дру гих рас хо дов; в) всех де неж ных сумм, по сту паю щих в по га ше ние дол га; г) ва лю ты век се лей, по сту паю щих в обес пе че ние сче та и вы да вае мых из обес пе че ния, в слу чае оп ла ты их или за ме ны но вы ми. Век се ля пре дос тав ля ют ся в обес пе че ние в та ком же по ряд ке, что и при уче те, но рас че тов по ним не про из во дит ся. Тре бо ва ние бан ка к век се лям, оцен ка и про вер ка пра виль но сти про став ле ния пе ре да точ ной над пи си на имя бан ка, хра не ние век се лей и про чая ра бо та с ни ми про во дит ся та ким же об ра зом, как и по уче ту век се лей на срок. Ес ли по спе ци аль но му ссуд но му сче ту за счет по сту паю щих средств об ра зу ет ся кре ди то вое саль до, то банк на чис ля ет на кре ди то вые ос тат ки про цен ты в раз ме ре, ус та нов лен ном за хра не ние де неж ных средств на рас чет ных (те ку щих) сче тах.
В. При ме не ние век се ля как ин ст ру мен та при фак то рин го вых и фор фей тин го вых опе ра ций бан ков.
Фак то ринг воз ник в США при бли зи тель но в 1890 го ду. С эко но ми че ской точ ки зре ния, это тор гов ля дол га ми, раз но вид ность учет ных опе ра ций.^ Дру ги ми сло ва ми, это при об ре те ние за оп ре де лен ный ко мис си он ный про цент чу жих обя за тельств по по став кам в об мен на не мед лен ную вы пла ту де нег. Фор фей тинг –- опе ра ция, схо жая с фак то рин гом, но имею щая ряд су ще ст вен ных от ли чий. Фак то ринг – это по куп ка бан ком или спе циа ли зи ро ван ной ком па ни ей де неж ных тре бо ва ний по став щи ка к по ку па те лю и их ин кас са ция за оп ре де лен ное воз на гра ж де ние^ ^ В ре зуль та те та кой сдел ки банк не про сто ре фи нан си ру ет тре бо ва ния сво его кли ен та, но и при ни ма ет на се бя риск воз мож но го не пла те жа. Тер мин "фак то ринг" про изо шел от анг лий ско го – по сред ник, агент. Как сле ду ет из оп ре де ле ния, в фак то рин го вых опе ра ци ях уча ст ву ют три сто ро ны: 1) фак тор-по сред ник, ко то рым мо жет быть ком мер че ский банк или спе циа ли зи ро ван ная фак то рин го вая ком па ния; 2) по став щик; 3) по ку па тель. В ми ро вой прак ти ке под фак то рин гом по ни ма ет ся ряд ко мис си он но-по сред ни че ских ус луг, ока зы вае мых фак то ром кли ен ту в про цес се осу ще ст в ле ния по след ним рас че тов за то ва ры и ус лу ги и со че таю щих ся, как пра ви ло, с кре ди то ва ни ем его обо рот но го ка пи та ла. Т.е. ос нов ная цель фак то рин го во го об слу жи ва ния - ин кас си ро ва ние де би тор ских сче тов сво их кли ен тов и по лу че ние при чи таю щих ся в их поль зу пла те жей. Бо лее об щее оп ре де ле ние фак то рин го вых опе ра ций со дер жит ся в Кон вен ции Ме ж ду на род но го ин сти ту та уни фи ка ции ча ст но го пра ва (ЮНИД РУА) по ме ж ду на род ным фак тор ным опе ра ци ям, при ня той в От та ве в 1988 го ду. Со глас но это му до ку мен ту кон тракт по фак тор ным опе ра ци ям яв ля ет ся та ко вым, ес ли по став щик ус ту па ет фак то рин го вой фир ме (или бан ку) свои тре бо ва ния к по ку па те лям, а фак то рин го вая ком па ния, в свою оче редь, бе рет на се бя не ме нее двух сле дую щих обя зан но стей: кре ди то ва ние по став щи ка; ве де ние уче та тре бо ва ний к по ку па те лям; предъ яв ле ние к оп ла те тре бо ва ний; осу ще ст в ле ние за щи ты от не пла те же спо соб но сти по ку па те лей, т.е. стра хо ва ние кре дит но го рис ка. (Сле ду ет от ме тить, что не все го су дар ст ва при сое ди ни лись к этой Кон вен ции, а не ко то рые при сое ди ни лись с ого вор ка ми. Фак то рин го вые опе ра ции мож но под раз де лить на сле дую щие ви ды: а) внут рен ние, ес ли по став щик, по ку па тель и фак тор-фир ма (банк) на хо дят ся в од ной стра не, и ме ж ду на род ные, ес ли ка кая-ли бо из трех сто рон на хо дит ся в дру гом го су дар ст ве. При этом сле ду ет учи ты вать, что со глас но об щим по ло же ни ям док три ны ме ж ду на род но го ча ст но го пра ва сдел ка не бу дет счи тать ся ме ж ду на род ной, ес ли за клю че на ме ж ду фир ма ми раз ной на цио наль ной при над леж но сти, но на хо дя щи ми ся на тер ри то рии од ной стра ны. И, на про тив, ес ли сдел ка за клю че на ме ж ду сто ро на ми од ной го су дарт вен ной при над леж но сти, но на хо дя щи ми ся на тер ри то рии раз ных стран, то за ней при зна ет ся ста тус ме ж ду на род ной;
б) от кры тые, ес ли долж ник уве дом лен об уча стии в сдел ке фак то рин го вой ком па нии, и за кры тые (кон фи ден ци аль ные);
в) с пра вом рег рес са, т.е. с пра вом тре бо ва ния к по став щи ку вер нуть оп ла чен ную сум му или оп ла тить не по га шен ную за дол жен ность, и без пра ва рег ресс-ных тре бо ва ний;
г) с кре ди то ва ни ем по став щи ка в фор ме пред ва ри тель ной оп ла ты или оп ла ты тре бо ва ний к оп ре де лен ной да те.
На прак ти ке по став щик обыч но со об ща ет бан ку или ком па нии-фак то ру спи сок сво их по ку па те лей с при мер ным объ е мом по ста вок. Фак тор про ве ря ет пла те же спо соб ность по след них с со об ща ет по став щи ку кре дит ные ли ми ты по ка ж до му из них. Мо жет при ме нять ся ва ри ант пол но го об слу жи ва ния (от кры тый фак то ринг без пра ва рег рес са), при ко то ром по став щик пе ре ус ту па ет фак то рин го вой фир ме или бан ку дол ги всех сво их кли ен тов. При этом фак тор мо жет вы пол нять ряд дру гих ус луг, свя зан ных с рас че та ми и ос нов ной фи нан со во-хо зяй ст вен ной дея тель но стью кли ен та: вес ти пол ный бух гал тер ский учет де би тор ской за дол жен но сти; кон суль ти ро вать по во про сам ор га ни за ции рас че тов, за клю че ния хо зяй ст вен ных до го во ров, свое вре мен но му по лу че нию пла те жей и т.п.: ин фор ми ро вать о рын ках сбы та, це нах на то ва ры, пла те же спо соб но сти бу ду щих по ку па те лей и т.п.; пре дос тав лять транс порт ные, склад ские, стра хо вые, рек лам ные и дру гие ус лу ги. По сколь ку ряд пе ре чис лен ных опе ра ций бан ки не со вер ша ют не по сред ст вен но, то они соз да ют свои до чер ние пред при ятия, спе циа ли зи рую щие ся на фак то рин го вых опе ра ци ях. В этих ус ло ви ях фак то ринг ста но вит ся уни вер саль ной сис те мой фи нан со во го об слу жи ва ния кли ен тов (кон век ци он ный фак то ринг). Это да ет пол ную га ран тию оп ла ты пла теж ных до ку мен тов. При пол ном об слу жи ва нии с пра вом рег рес са банк по лу ча ет пра во вер нуть по став щи ку не оп ла чен ные дол го вые тре бо ва ния. Фор фе ти ро ва ние - это по куп ка обя за тельств, по га ше ние ко то рых про ис хо дит на оп ре де лен ный пе ри од в бу ду щем без обо ро та на лю бо го пре ды ду ще го долж ни ка. В свя зи с этим ча ще все го в по ряд ке фор фей тин га бан ку пе ре да ют ся не пра ва тре бо ва ния пла те жа, воз ни каю щие из са мых раз лич ных до го во ров как при фак то рин ге, а имен но пе ре вод ные век се ля (трат ты). Ес ли при фак то рин ге фи нан си ро ва ние по ста вок то ва ров осу ще ст в ля ет ся со сро ком кре ди та обыч но от 90 до 180 дней, то при фор фе ти ро ва нии срок пла те жа очень дли те лен – от шес ти ме ся цев до шес ти лет. Кро ме это го, фак то ринг, как пра ви ло, не по кры ва ет по ли ти че ские рис ки и рис ки по пе ре во ду ва лю ты из од ной стра ны в дру гую. При фак то рин ге воз мо жен до го вор, при ко то ром со хра ня ет ся пра во рег рес са к ус ту паю ще му свои обя за тель ст ва в слу чае не оп ла ты сче тов долж ни ком. При фор фей тин ге же по ку паю щий обя за тель ст ва (фор фе тор) пе сет по ним все рис ки без обо ро та на ус ту паю ще го их. При ме ни тель но к век сель но му об ра ще нию дан ные опе ра ции, при ко то рых в ка че ст ве дол го вых обя за тельств ис поль зу ют ся век се ля, схо жи с уче том век се лей бан ка ми, од на ко име ет ряд от ли чий. Ес ли при по лу че нии век сель но го кре ди та век се ля ис поль зо ва лись в ка че ст ве га ран тии ссу ды, то в дан ном слу чае банк, вы сту пая фак то ром или фор фе то ром, без ус лов но по ку па ет их, т.е. при об ре та ет пол ное пра во соб ст вен но сти на век сель без обо ро та на по став щи ка, бе ря на се бя весь риск в слу чае не пла те жа по век се лям. Риск по терь из-за не оп ла ты тре бо ва ний долж ни ком страху ет ся са мим бан ком за соб ст вен ный счет. По став щик же не сет до кон ца толь ко от вет ст вен ность за де фек ты по став ляе мо го обо ру до ва ния и за пра виль ность ука зы вае мых в сче те-фак ту ре сумм.
Тех ни ка уче та век се лей при фак то рин ге и фор фе ти ро ва нии сле дую щая. Век се ля пе ре да ют ся бан ку - – фак то ру или фор фе то ру -- пу тем ин дос са мен та с вклю че ние ого вор ки "без обо ро та". Но ес ли в про стом век се ле ин дос сант пу тем этой ого вор ки ос во бо ж да ет ся от лю бо го обя за тель ст ва по не му, то в пе ре вод ном век се ле да тель не мо жет снять с се бя от вет ст вен ность за его не оп ла ту. В по след нем слу чае трас сант обыч но удов ле тво ря ет ся пись мен ным обя за тель ст вом фор фе то ра или фак то ра не пред при ни мать про тив не го ка ких-ли бо дей ст вий в слу чае не пла те жа. Учи ты вая воз ник но ве ние до пол ни тель ных про блем, на прак ти ке ча ще все го при ме ня ют ся про стые век се ля. При фор фей тин ге из-за боль шо го сро ка кре ди та он раз би ва ет ся на час ти, оформ ляе мые от дель ны ми век се ля ми обыч но на срок по ряд ка 6 ме ся цев. Учет век се лей, т.е. удер жа ние со гла со ван ной скид ки от но ми на ла век се ля, обыч но за кан чи ва ет от но ше ния фор фе то ра и ус ту паю ще го обя за тель ст ва. По став щик по лу ча ет на лич ные день ги за по став лен ный то вар, и по ус ло ви ям со гла ше ния с фор фе то ром сдел ка об рат ной си лы не име ет. При фак то рин ге по став щик ча ще все го по лу ча ет лишь часть при чи таю щих ся ему де нег. Ос тав шая ся часть сум мы не об хо ди ма для ре зер ви ро ва ния на слу чай воз вра та или не до по став ки то ва ра ли бо дру гой ана ло гич ной си туа ции и вы пла чи ва ют ся по сле по сту п ле ния де нег от долж ни ка. Для век се лей, при ни мае мых при фор фе ти ро ва нии, поч ти все гда тре бу ет ся бан ков ское стра хо ва ние в ви де га ран тии или ава ля. Га ран том, как пра ви ло, яв ля ет ся банк, рас по ло жен ный в мес те на хо ж де ния по ку па те ля и мо гу щий дать за клю че ние о его пла те же спо соб но сти. Га ран тия долж на быть чис той, без от зыв ной и без ус лов ной, т.е. не со дер жать за ви си мо сти от кон трак та, яв ляю ще го ся ее ос но вой, или фи нан со во го по ло же ния по ку па те ля. Аваль (см. сл. раз дел) мож но рас смат ри вать как без от зыв ную и без ус лов ную га ран тию. Од на ко га ран тия мо жет вы да вать ся от дель но от век се ля в ви де са мо стоя тель но го до ку мен та. В ней долж ны быть при ве де ны пол ная сум ма пла те жа и, ес ли она раз би ва ет ся на не сколь ко пла те жей, то срок и сум мы про ме жу-точ ных вы плат. Как уже ука зы ва лось, она долж на быть обо соб лен ной от ос нов ной сдел ки и быть без от зыв ной. При фор фе ти ро ва нии так же про ве ря ет ся под лин ность под пи сей на пе ре да вае мых дол го вых до ку мен тах. Под лин ность под пи сей под твер жда ет ся об слу жи ваю щим по став щи ка бан ком, и ес ли под твер жде ния нет, то фор фе тор мо жет при об ре сти век се ля без обо ро та обя за тельств толь ко в слу чае под твер жде ния под пи си. Фак то ринг и фор фей тинг с ис поль зо ва ни ем век се лей яв ля ют ся рис ко ван ным, по вы со ко при быль ным бан ков ским биз не сом, эф фек тив ным ору ди ем фи нан со во го мар ке тин га, од ной из форм ин тег ри ро ва ния бан ков ских опе ра ций, ко то рые наи бо лее при спо соб ле ны к со вре мен ным про цес сам раз ви тия эко но ми ки.
5. Опе ра ции бан ков по об слу жи ва нию век сель но го об ра ще ния
Дру гой ос нов ной груп пой опе ра ций бан ков с век се ля ми яв ля ет ся пре дос тав ле ние ус луг по об слу жи ва нию век сель но го об ра ще ния. Пре дос тав ле ние бан ком по доб но го ви да ус луг за клю ча ет ся в вы пол не нии по ру че ний кли ен тов: оп ла тить век сель, по ко то ро му дол жен кли ент, при на сту п ле нии сро ка пла те жа за счет де по ни ро ван ных средств в со от вет ст вии с вы став лен ным ак кре ди ти вом; ин кас си ро вать долг по век се лю, дер жа те лем ко то ро го яв ля ет ся кли ент с ис поль зо ва ни ем се ти кор рес пон дент ских свя зей; по лу че ние ак цеп тов век се лей от трас са тов; от вет ст вен ное хра не ние век се лей; ава ли ро ва ние (га ран тия оп ла ты) век се лей.
А. Ис поль зо ва ние век се лей при до ку мен тар ном ак кре ди ти ве
При ме ж ду на род ных и ме ж ду го род них пла те жах пред при ятия час то ис поль зу ют ак кк ре ди тив ные и ин кас со вые рас че ты. Эта фор ма рас че тов осо бен но удоб на и рас про стра не на в экс порт но-им порт ных опе ра ци ях. Ка ж дый до го вор о про да же то ва ров за гра ни цу со дер жит ус ло вие о по ряд ке уп ла ты по куп ной це ны, ко то рое вклю ча ет 4 эле мен та: вре мя, спо соб, ме сто и ва лю ту пла те жа. С юри ди че ской точ ки зре ния раз лич ные ме то ды оп ла ты – это ва ри ан ты и мо ди фи ка ции ука зан ных эле мен тов. Ком мер че ская прак ти ка вы ра бо та ла ти по вые ме то ды оп ла ты, с по мо щью ко то рых де ла ет ся по пыт ка при ми рить про ти во ре чи вые эко но ми че ские ин те ре сы, свя зан ные с экс порт ны ми сдел ка ми. Экс пор тер стре мит ся по лу чить по куп ную це ну как мож но бы ст рее, но ес ли транс порт ные до ку мен ты яв ля ют ся то ва ро рас по ря ди тель ны ми до ку мен та ми, то он стре мит ся их со хра нить до по лу че ния пла те жа или по край ней ме ре убе дить ся в том, что его пред ло же ние при ня то, в ie вре мя как по ку па тель за ин те ре со ван в том, что бы от сро чить оп ла ту то ва ра до мо мен та, ко гда до ку мен ты и осо бен но ко но са мен ты вы хо дят из-под кон тро ля про дав ца. Для при ми ре ния кон флик тую щих ин те ре сов не об хо ди мо по сред ни че ст во бан ка или бан ков. Наи бо лее рас про стра нен ные ме то ды оп ла ты с уча сти ем бан ков – ин кас со и ак кре ди тив. В пер вом слу чае банк по лу ча ет ин ст рук ции от про дав ца. Об мен то ва ро рас по ря ди тель ны ми до ку мен та ми и их оп ла та обыч но про из во дят ся в мес те на хо ж де ния пред при ятия по ку па те ля. При ак кре ди тив ной фор ме рас че тов на обо рот – ин ст рук ции бан ку обыч но по сту па ют от по ку па те ля, а об мен до ку мен та ми и оп ла та то ва ров осу ще ст в ля ют ся в мес те на хо ж де ния пред при ятия про дав ца. Зна чи тель ное ко ли че ст во сде лок со вер ша ет ся ак кре ди ти ва ми, по ко то рым бан кир со глас но ин ст рук ции по ку па те ля обя зу ет ся ак цеп то вать или оп ла тить век се ля про дав ца. Оба ме то да (ин кас со и ак кре ди тив) по зво ля ют бан ку (бан кам) ис поль зо вать то ва ро рас по ря ди тель ные до ку мен ты в ка че ст ве до пол ни тель но го обес пе че ния. Ак кре ди тив это лю бой до го вор, в си лу ко то ро го банк-эми тент (банк, вы ста вив ший ак кре ди тив), дей ст вуя по прось бе и в со от вет ст вии с ука за ния ми кли ен та (при ка зо да те ля ак кре ди ти ва), бе рет на се бя обя за тель ст ва: про из ве сти пла теж треть ему ли цу (бе не фи циа ру или вы го до при об ре та те лю) или его при ка зу, или ак цеп то вать, оп ла тить трат ты, вы дав лен ные бе не фи циа ром, ли бо рас по ря дить ся, что бы та кие пла те жи или ак цепт, оп ла та, не го циа ция тратт бы ли про из ве де ны /дру гим бан ком по пред став ле нии тре буе мых до ку мен тов и со блю де нии ус ло вий ак кре ди ти ва.16 Дру ги ми сло ва ми, пла тель щик да ет по ру че ние сво ему бан ку вы ста вить в бан ке по став щи ка или дру гом со гла со ван ном бан ке ак кре ди тив в поль зу по став щи ка, т.е. де по ни ро вать часть сво их средств или средств бан ка на спе ци аль ном сче те для оп ла ты по став щи ку то ва ров про тив (т.е. по пред став ле нии им в банк) ого во рен ных в ак кре ди тив ном до го во ре до ку мен тов (транс порт ных и прие мо-сда точ ных на клад ных, удо сто ве ряю щих от груз ку то ва ра, ко но са мен тов и пр.). От но ше ния, скла ды ваю щие ся в про цес се вы став ле ния и ис пол не ния ак кре ди ти ва, ох ва ты ва ют ся по ло же ния ми о до го во ре ко мис сии. С по зи ции рос сий ско го за ко но да тель ст ва эти от но ше ния нс су ще ст ву ют от дель но от до го во ра бан ков ско го сче та, вклю ча ют ся в не го в ка че ст ве од но го из эле мен тов и ре гу ли ру ют ся раз де лом 5 По ло же ния о без на лич ных рас че тах в РФ, ут вер жден ным Цен траль ным Бан ком РФ 9 ию ля 1992 го да. За пре де ла ми спе ци аль но го пра во во го ре гу ли ро ва ния рас че ты ак кре ди ти ва ми мо гут ре гу ли ро вать ся об щи ми нор ма ми гра ж дан ско го за ко но да тель ст ва, ре гу ли рую щи ми до го вор ко мис сии. В ме ж ду на род ной прак ти ке ак кре ди тив ная фор ма рас че тов ре гу ли ру ет ся Уни фи ци ро ван ны ми пра ви ла ми и обы чая ми для до ку мен тар ных ак кре ди ти вов (пуб ли ка ция Ме ж ду на род ной тор го вой па ла ты № 500 в ред. 1993 го да; всту пи ли в си лу с 01.01.94 г.). В оп ла ту по став щи ку, в поль зу ко то ро го от крыт ак кре ди тив, пла тель щик мо жет пе ре дать трат ту, тем са мым по лу чая от сроч ку. Вы став ле ние тратт при ак кре ди ти ве пред ва ри тель но спе ци аль но ого ва ри ва ет ся в кон трак те. В этом слу чае банк ли бо ак цеп ту ет, ли бо не го ции ру ет (по ку па ет, или учи ты ва ет) трат ту, вы став лен ную по став щи ком, про тив пред став лен ных по след ним ого во рен ных в ак кре ди ти ве до ку мен тов. Ес ли o?ao oa со дер жит ус ло вие оп ла ты но предъ яв ле нии, то банк мо жет сра зу про из ве сти пла теж по ней, спи сав не об хо ди мую сум му де неж ных средств пла тель щи ка или бан ка-эми тен та с де по ни ро ван но го сче та на счет по став щи ка в со от вет ст вии с ус ло вия ми ак кре ди ти ва. Ак цеп туя сроч ную трат ту, т.е. со сро ком пла те жа че рез оп ре де лен ный про ме жу ток вре ме ни, банк при ни ма ет на се бя обя за тель ст во уп ла тить ука зан ную в век се ле сум му предъ я ви те лю до ку мен та при на сту п ле нии сро ка оп ла ты. Т.с. банк толь ко ак цеп ту ет век сель, по не оп ла чи ва ет его не мед лен но. Од на ко та кой век сель пре дос тав ля ет по став щи ку су ще ст вен ное обес пе че ние. Ес ли он нс же ла ет ждать до на сту п ле ния сро ка пла те жа, он мо жет пре вра тить век сель в день ги по сред ст вом не го циа ции, на при мер, уч тя его ли бо про дав соб ст вен но му или ино му бан ку, или фак то рин го вой фир ме. При ак кре ди ти ве с не го циа ци ей тратг банк-по сред ник упра во мо чен лишь не го ции ро вать трат гу, вы став лен ную по став щи ком на по ку па те ля или в банк-эми тент, ак цеп тую щий трат ту. Банк-по сред ник вы пла чи ва ет' при чи таю щую ся сум му по став щи ку, уч тя ее в бан ке-эми тен те или в дру гих бан ках, ко то рые в свою оче редь мо гут пе ре учесть ее в бан ке-эми тен те. При на сту п ле нии сро ка пла те жа по ку па тель уп ла чи ва ет бан ку-эми тен ту сум му трат ты, тем са мым по га шая по след нюю. Ино гда банк впра ве лишь за пла тить аванс под обес пе че ние трат ты. В обо их по след них слу ча ях при ме не ние век сель ной фор мы рас че тов для ос нов ных обя зан ных лиц име ет так же вы ра жен ную кре дит ную функ цию. Пла той за пре дос тав ле ние бан ка ми дан но го ви да ус луг взи ма ет ся в ви де про цен тов от сум мы ак кре ди ти ва ли бо но ми на ла век се ля (дис кон та), варь и руе мых от ви да и слож но сти кон крет ных ком мер че ских сде лок. Ус ло вия ак кре ди тив ных рас че тов дос та точ но слож ны и раз но об раз ны, в т.ч. с при ме не ни ем век сель ной фор мы рас че тов, осо бен но в ме ж ду на род ной прак ти ке тор гов ли, и под роб ное их опи са ние не пред став ля ет ся воз мож ным в пол ном объ е ме вклю чить в рам ки на стоя щей ра бо ты, а тре бу ет от дель но го рас смот ре ния, что не со от вет ст ву ет по став лен ной це ли.
Б. Ин кас со вые опе ра ции бан ков с век се ля ми
Дер жа тель век се ля для по лу че ния по не му пла те жа дол жен не про пус тить сро ка предъ яв ле ния век се ля к пла те жу, пе ре слать его или лич но явить ся в ме сто пла те жа. Рас хо ды, свя зан ные с эти ми опе ра ция ми, мо гут со ста вить зна чи тель ные сум мы. Обыч но дер жа те ли век се лей по ру ча ют про из ве сти опе ра ции по предъ яв ле нию их к оп ла те, по лу че нию пла те жа, а в слу чае не об хо ди мо сти и оп ро те сто ва нию об слу жи ваю щим их бан кам. Банк, при ни мая та кое по ру че ние, со вер ша ет опе ра цию ин кас си ро ва ия век се лей, взи мая за нее оп ре де лен ную ко мис сию в ви де про цен тов с сум мы пла те жа и поч то вые рас хо ды. Для кли ен та это обыч но об хо дит ся де шев ле и бы ст рее, чем са мо му за ни мать ся предъ яв ле ни ем век се лей.^ Кли ент так же воз ме ща ет бан ку его рас хо ды по оп ро те сто вы ва нию век се лей в слу чае не об хо ди мо сти. В об щем смыс ле ин кас со вая фор ма рас че тов пред по ла га ет пе ре да чу до ве ри те лем по ру че ния сво ему бан ку (бан ку-ре ми тен ту) на по лу че ние от пла тель щи ка оп ре де лен ной сум мы пла те жей или ак цеп та про тив предъ яв ле ния ему со от вет ст вую щих то вар ных до ку мен тов, а так же век се лей, че ков и дру гих под ле жа щих оп ла ты до ку мен тов. (Со от вет ст вен но, бан ки вы пол ня ют по ру че ния век се ле дер жа те лей, бе ря на се бя от вет ст вен ность по предъ яв ле нию век се лей в срок пла тель щи ку и по лу че нию при чи таю щих ся по ним пла те жей, а так же по оп ла те век се лей, вы став лен ных на кли ен та, за счет средств по след не го или соб ст вен ных средств бан ка. Од на ко в по след нем слу чае обыч но име ет ме сто ли бо до ми ци ля ция век се лей (см. ел. и.), ли бо век се ле да тель ский кре дит, рас смот рен ный в пре ды ду щем раз де ле. Ес ли пла теж по пре дос тав лен но му кли ен том век се лю по сту пит, тот воз вра ща ет ся долж ни ку. При не по сту п ле нии пла те жа век сель воз вра ща ет ся кре ди то ру, но с про тес том в не пла те же. Т.е. банк бе рет на се бя обя за тель ст ва за все по след ст вия, воз ни каю щие вслед ст вие упу ще ния про тес та. Вы го ды дан ной опе ра ции для обе их сто рон не ос по ри мы. В то вре мя как при уче те век се лей банк не сет из вест ный риск, вы да вая кли ен ту сум му, обо зна чен ную на век се ле, за ми ну сом ут вер жден но го про цен та, при ин кас си ро ва нии он при ни ма ет лишь по ру че ние по лу чить при на сту п ле нии сро ка при чи таю щий ся по век се лю пла теж и пе ре дать по лу чен ную сум му вла дель цу век се ля. Роль бан ка сво дит ся лишь к точ но му ис пол не нию ин ст рук ций кли ен та. Од на ко пу тем этих опе ра ций бан ки мо гут со сре до та чи вать на сво их сче тах зна чи тель ные сред ст ва и по лу ча ют их бес плат ное рас по ря же ние. Вме сте с тем они яв ля ют ся до воль но при быль ной опе ра ци ей, так как взи ма ет ся оп ре де лен ная ко мис сия. Они вы год ны и для кли ен та, по сколь ку бан ки бла го да ря имею щим ся ме ж ду со бой тес ным взаи мо от но ше ни ям мо гут ис пол нять по ру че ния кли ен та бы ст рее и де шев ле, кли ент так же ос во бо ж да ет ся от не об хо ди мо сти сле дить за сро ка ми предъ яв ле ния век се лей, что тре бо ва ло бы оп ре де лен ных за трат, ко то рые не срав нен но боль ше взи мае мых бан ком ко мис си он ных. Бан ки при ни ма ют для ин кас си ро ва ния век се ля с оп ла той в тех мес тах, где есть уч ре ж де ния бан ков. Век сель пе ре да ет ся для ин кас си ро ва ния снаб жен ный пре по ру чи тель ной под пи сью на имя бан ка "ва лю та на ин кас со", "дня по лу че ния пла те жа" или ана ло гич ной. При няв на ин кас со век се ля, банк обя зан свое вре мен но пе ре слать их по мес ту пла те жа и по ста вить в из вест ность пла тель щи ка по ве ст кой о по сту п ле нии до ку мен тов на ин кас со. В слу чае не по лу че ния пла те жа по век се лям банк обя зан предъ я вить их к про тес ту от име ни до ве ри те ля, ес ли по след ним не бу дет да но ино го рас по ря же ния. По ис те че нии ус та нов лен ных бан ком сро ков оп ро те сто ван ные, но не оп ла чен ные век се ля и не вос тре бо ван ные кли ен том банк сла га ет с се бя от вет ст вен ность за даль ней шее их хра не ние. В. До ми ци ля ция век се лей При век сель ной фор ме рас че тов по ми мо бан ка век се ле дер жа те ля, ин кас си рую ще го век се ля, мо жет уча ст во вать и банк пла тель щи ка в ка че ст ве так на зы вае мо го до ми ци лян та (спе ци аль но на зна чен но го третье го ли ца), т.е. вы пол нять по ру че ние сво его кли ен та-пла тель щи ка по свое вре мен но му со вер ше нию пла те жа по век се лю. Дру ги ми сло ва ми, банк в про ти во по лож ность ин кас си ро ва нию век се лей яв ля ет ся не по лу ча те лем пла те жа, а пла тель щи ком. На зна че ние по век се лю пла тель щи ком ка ко го-ли бо третье го ли ца на зы ва ет ся до ми ци ля ци ей, а та кие век се ля -до ми ци ли ро ван ны ми; внеш ним при зна ком их слу жат сло ва "уп ла та" или "пла теж в ... бан ке", по ме щен ные под под пи сью пла тель щи ка. ^ Для бан ка эта опе ра ция яв ля ет ся при быль ной, по сколь ку за до ми ци ля цию век се лей он по лу ча ет ко мис си он ное воз на гра ж де ние, в то же вре мя не не ся ни ка ко го рис ка от вет ст вен но сти, по сколь ку оп ла чи ва ет век сель толь ко в том слу чае, ес ли пла тель щик внес ему рань ше век сель ную сум му или ес ли кли ент име ет у не го на сво ем рас чет ном (те ку щем) сче те дос та точ ную сум му и упол но ма чи-ва ет банк спи сать с его сче та сум му, не об хо ди мую для оп ла ты век се ля. В про тив ном слу чае банк от ка зы ва ет в пла те же и век сель про тес ту ет ся обыч ным по ряд ком про тив век се ле дер жа те ля.
Г. Га ран тий ные опе ра ции бан ков по век се лям
В це лях пре дот вра ще ния ли бо умень ше ния раз ме ра не га тив ных по след ст вий, ко то рые мо гут на сту пить в слу чае не ис пол не ния ли бо не над ле жа ще го ис пол не ния долж ни ком сво его обя за тель ст ва, та кое обя за тель ст во мо жет быть обес пе че но та ки ми из из вест ных гра ж дан ско-пра во вой прак ти ке спо со бов как по ру чи тель ст во и бан ков ская га ран тия. В Рос сии эти пра во вые ин сти ту ты рег ла мен ти ро ва ны Гра ж дан ским ко дек сом РФ час ти пер вой в гл. 23 "Обес пе че ние ис пол не ния обя за тельств". Кро ме то го век сель ное за ко но да тель ст во пред по ла га ет та кие опе ра ции с век се ля ми как их ак цеп ти ро ва ние и ава ли ро ва ние бан ка ми, ко то рые так же долж ны рас смат ри вать ся как га ран тий ные опе ра ции бан ков, но по след ние име ют свое осо бое при ме не ние ис клю чи тель но в от но ше нии обес пе че ния обя за тельств по век се лям. Бан ков ский ак цет ~- это ак цепт пе ре вод ных век се лей, но да вае мых бан ком за (т.е. вме сто) пла тель щи ка (трас са та). Тем са мым банк ста но вит ся пол но стью обя зан ным по век се лю ли цом (ос нов ным обя зан ным) и пе сет всю от вет ст вен ность за его оп ла ту точ но так же, как и пла тель щик, при об ре тая все пра ва тре бо ва ния по не му про тив по след не го. Эта опе ра ция, как пра ви ло, при ме ня ет ся в от но ше нии век се лей при ак кре ди ти ве, ин кас си ро ва нии век се лей и фак то рин ге. Она наи бо лее на деж но га ран ти ру ет оп ла ту век се ля, и это да ет- пра во бан ку взи мать за по доб ную ус лу гу до воль но вы со кие ко мис си он ные. По ру чи тель ст во тра ди ци он ный спо соб обес пе че ния ис пол не ния гра ж дан ско-пра во вых обя за тельств, су ще ст во ко то ро го за клю ча ет ся в том, что по ру чи тель обя зы ва ет ся пе ред кре ди то ром дру го го ли ца от ве чать за ис пол не ние по след ним его обя за тель ст ва пол но стью или в час ти (ст. 361 ГК РФ). Тем са мым по ру чи тель ст во уве ли чи ва ет для кре ди то ра ве ро ят ность ис пол не ния обя за тель ст ва, по сколь ку в слу чае его на ру ше ния долж ни ком кре ди тор мо жет предъ я вить свои тре бо ва ния по ру чи те лю.^ По ру чи тель ст во яв ля ет ся до го во ром, за клю чае мым по пра ви лам гл. 28 ГК РФ ("Об щие по ло же ния о за клю че нии до го во ра") ме ж ду по ру чи те лем и кре ди то ром в пись мен ной фор ме под стра хом его не дей ст ви тель но сти (ст. 362 ГК РФ). В це лях ре аль но го по вы ше ния ве ро ят но сти удов ле тво ре ния тре бо ва ний кре ди то ра в ка че ст ве по ру чи те ля долж но при вле кать ся ли цо, об ла даю щей ус той чи вой пла те же спо соб но стью, на деж но стью и ав то ри те том в ком мер че ских от но ше ни ях по срав не нию с долж ни ком. Бан ков ская га ран тия пред став ля ет со бой но вый, ра нее не из вест ный оте че ст вен но му за ко но да тель ст ву спо соб обес пе че ния ис пол не ния гра ж дан ско-пра во вых обя за тельств. Спо соб этот со сто ит в том, что банк, иное кре дит ное уч ре ж де ние или стра хо вая ор га ни за ция (га рант) да ют по прось бе дру го го ли ца (прин ци па ла) пись мен ное обя за тель ст во уп ла тить кре ди то ру прин ци па ла (бе не фи циа ру) в со от вет ст вии с ус ло вия ми да вае мо го га ран том обя за тель ст ва де неж ную сум му по пред став ле нии бе не фи циа ром пись мен но го тре бо ва ния о ее уп ла те (ст. 369 ГК РФ).20 Ра нее дей ст во вав шее за ко но да тель ст во рас смат ри ва ло га ран тию в ка че ст ве раз но вид но сти до го во ра по ру чи тель ст ва. Бан ков ская га ран тия как от дель ный гра ж дан ско-пра во вой ин сти тут бы ла не зна ко ма рос сий ской бан ков ской прак ти ке и не уре гу ли ро ва на за ко но да тель но, не смот ря на то, что в ст. 5 За ко на РФ от 2 де каб ря 1993 го да "О бан ках и бан ков ской дея тель но сти" имен но бан ков ская га ран тия бы ла на зва на в ка че ст ве од ной из бан ков ских опе ра ций. Од на ко бан ков ская га ран тия как один из спо со бов обес пе че ния обя за тельств име ет свои спе ци фи че ские осо бен но сти. Ес ли обес пе чи тель ное обя за тель ст во, вы те каю щее из до го во ра по ру чи тель ст ва, под чи ня ет ся об щим пра ви лам об обес пе чи тель ных обя за тель ст вах (гл. 23 ГК РФ) и тес но свя за но с ос нов ным обя за тель ст вом, то бан ков ская га ран тия за ни ма ет сре ди спо со бов обес пе че ния обя за тельств осо бое по ло же ние: пре ду смот рен ное бан ков ской га ран ти ей обя за тель ст во га ран та пе ред бе не фи циа ром, на про тив, не за ви сит в от но ше ни ях ме ж ду ни ми от ос нов но го обя за тель ст ва (ст. 370 ГК РФ). Эта осо бен ность важ на для по ни ма ния су ти дру го го спо со ба обес пе че ния обя за тельств век сель но го по ру чи тель ст ва, или ава ля. Вме сто бан ков ско го ак цеп та бо лее удоб но ава ли ро ва ние (под твер жде ние) век се ля бан ка ми. Аваль по оп ре де ле нию вы сту па ет как век сель ное по ру чи тель ст во, в от но ше нии ко то ро го при ме ня ет ся век сель ное пра во, что от ли ча ет его от об щих спо со-бов обес пе че ния обя за тельств.. Век сель ное по ру чи тель ст во ре гу ли ру ет ся ре гу ли ру ет ся По ло же ни ем о пе ре вод ном и про стом век се ле. Это по ру чи тель ст во оз на ча ет га ран тию пол но го или час тич но го пла те жа по пе ре вод но му век се лю (трат те), ес ли долж ник не вы пол ня ет в срок свои обя за тель ст ва. Век сель ное по ру чи тель ст во да ет ся над пи сью на са мом век се ле или на до ба воч ном лис те (ал лон же) с ука за ни ем мес та его вы да чи. Аваль вы ра жа ет ся сло ва ми "счи тать за аваль" или ана ло гич ной фра зой и под пи сы ва ет ся ава ли стом – ли цом, даю щим аваль. Аваль мо жет быть дан за ка ж дое обя зан ное по век се лю ли цо - век се ле да те ля, ак цеп тан та, ин дос сан та. При от сут ст вии ука за ния, за чей счет он дан, он счи та ет ся дан ным за век се ле да те ля. Ава лист от ве ча ет так же , как тот, за ко го он дал аваль, т.е. ава лист и ли цо, за ко то рое он по ру ча ет ся, не сут со ли дар ную от вет ст вен ность. Оп ла чи вая пе ре вод ной век сель, ава лист при об ре та ет пра ва, вы те каю щие из пе ре вод но го век се ля, как про тив то го, за ко го он дал га ран тию, так и про тив лиц, от вет ст вен ных пе ред по след ним. Обя за тель ст во ава ли ста дей ст ви тель но и в том слу чае, ес ли обя за тель ст во, ко то рое он га ран ти ро вал, ока жет ся не дей ст ви тель ным по лю бо му ос но ва нию, ино му, чем де фект фор мы. Де фект фор мы от сут ст ву ет, ес ли век сель и над пись ава ли ста со став ле ны в со от вет ст вии с тре бо ва ния ми По ло же ния о пе ре вод ном и про стом век се ле. Сле до ва тель но, век сель ный по ру чи тель мо жет от ве чать и в том слу чае, ко гда над пись ли ца, за ко то рое он по ру чил ся, ока жет ся под лож ной. 21 По оп ре де ле нию век сель ное по ру чи тель ст во (аваль) яв ля ет ся раз но вид но стью гра ж дан ско-пра во во го по ру чи тель ст ва и от ли ча ет ся от об ще гра ж дан ско го тем, что оно соз да ет век сель ное обя за тель ст во. Тем не ме нее по сво им пра во вым осо бен но стям и по со дер жа ще му ся в нем обя за тель ст ву аваль бли же к по ня тию бан ков ской га ран тии. Име ет ся в ви ду его бо лее зна чи тель ные от ли чия от по ру чи тель ст ва, чем от бан ков ской га ран тии, по сколь ку пол но стью с по след ней его ото жде ст вить все же нель зя. Та кое раз ли чие ава ля и по ру чи тель ст ва мож но про вес ти как по фор ме, так и по со дер жа нию. По ру чи тель ст во за клю ча ет ся в фор ме до го во ра и под чи ня ет ся об ще граж цан ским по ло же ни ям о за клю че нии до го во ра, о чем ука зы ва лось вы ше. Аваль да ет ся в уп ро щен ной фор ме пря мо на са мом век се ле или спе ци аль ном до пол ни тель ном лис те и яв ля ет ся, как и бан ков ская га ран тия, са мо стоя тель ным од но сто рон ним обя за тель ст вом бан ка-га ран та, не за ви си мое от обес пе чи вае мо го им ос нов но го обя за тель ст ва -век сель но го обя за тель ст ва дру гих над ни-са те лей или кре дит но го до го во ра со от вет ст вен но. По ру чи тель ст во же бо лее тес но свя за но с ос нов ным обя за тель ст вом. Не дей ст ви тель ность ос нов но го обя за тель ст ва вле чет за со бой не дей ст ви тель ность обес пе чи ваю ще го его обя за тель ст ва (пп. 2 и 3 ст. 329 ГК РФ). Обес пе чи тель ное обя за тель ст во сле ду ет судь бе ос нов но го обя за тель ст ва при пе ре хо де прав кре ди то ра дру го му ли цу, на при мер при ус туп ке тре бо ва ния по ос нов но му обя за тель ст ву (ст. 384 ГК РФ). На про тив, аваль и бан ков ская га ран тия да ют ся толь ко за од но ли цо и не пе ре хо дят к дру го му в слу чае пе ре да чи прав по ос нов но му обя за тель ст ву к дру го му ли цу. Аваль дей ст ви те лен в от но ше нии толь ко то го обя зан но го по век се лю ли ца, за ко то рое он дан, и не дей ст ви те лен в от но ше нии всех дру гих лиц, на при мер в от но ше нии по сле дую ще го ин дос сан та, ес ли аваль дан за пре ды ду ще го. Аваль, как уже ука зы ва лось, сам по се бе соз да ет век сель ное обя за тель ст во, об ла даю щее всей век сель ной си лой (то же от но сит ся и к бан ков ско му ак цеп ту). По су ти опе ра ция ава ли ро ва ния соз да ет но вый век сель, и банк-га рант яв ля ет ся обя зан ным по век се лю рав но так же как и тот, за ко го он дал аваль, да же ес ли обя за тель ст во по след не го ока жет ся не дей ст ви тель ным (см. вы ше). Это так же сбли жа ет аваль с бан ков ской га ран ти ей, ко то рая со хра ня ет свою си лу в слу чае пре кра ще ния ос нов но го обя за тель ст ва или при зна ния его не дей ст ви тель ным (СТ.370 ГК РФ). В то же вре мя этим аваль от ли ча ет ся еще боль шей не за ви си мо стью от бан ков ской га ран тии, по сколь ку соз да вае мое им век сель ное обя за тел ст во об ла да ет осо бой век сель ной си лой, ха рак тер ной бо лее уп ро щен ной фор мой взы ска ния в слу чае его не ис пол не ния, что не свой ст вен но обя за тель ст ву) вы те каю ще му из бан ков ской га ран тии. В ос таль ном эти пра во вые ин сти ту ты, в том чис ле и бан ков ский ак цепт, очень схо жи, и, в ча ст но сти, так же в от но ше нии без от зыв но сти вы дан ных га ран тий и воз мезд ном ха рак те ре ме ж ду га ран том и долж ни ком, пра ва об рат ных (рег ресс ных) тре бо ва ний к долж ни ку. От ме чен ные ха рак тер ные чер ты бан ков ско го ак цеп та и век сель но го по ру чи тель ст ва еще бо лее уве ли чи ва ют ли к вид ность та ко го ин ст ру мен та как век сель и де ла ют их са мым на деж ным обес пе че ни ем ис пол не ния век сель но го обя за тель ст ва. В этом при вле ка тель ность дан ных ви дов га ран тии для по тен ци аль ных вла дель цев пе ре вод ных век се лей, что при во дит к ши ро ко му ис поль зо ва нию по след них в ком мер че ском обо ро те.
ЗА КЛЮ ЧЕ НИЕ.
По ста нов ле ни ем Пре зи диу ма Вер хов но го Со ве та РСФСР от 24 ию ня 1991 г. за№ 1451-1 "О при ме не нии век се ля в хо зяй ст вен ном обо ро те", ко то рым век сель был вве ден в хо зяй ст вен ный обо рот, пре ду смат ри ва лось, что они бу дут ис поль зо вать ся при по став ках про дук ции и ока за нии ус луг в кре дит, т.е. вво ди лись ком мер че ские, или то вар ные, век се ля. Из это го сле до ва ло, что про мыш лен ным пред при яти ям за пре ща ет ся эмис сия век се лей в це лях при вле че ния де неж ных средств. Од на ко вско ре поя ви лись фи нан со вые век се ля бан ков. За тем фи нан со вые фир мы ста ли ак тив но при вле кать сред ст ва вклад чи ков, и часть из них оформ ля ли свою за дол жен ность так же век се ля ми. При бе га ют к вы пус ку век се лей и му ни ци паль ные вла сти для фи нан си ро ва ния де фи ци та бюд же та и при вле че ния средств под свои про грам мы. Ком мер че ские бан ки в хо де про ве де ния опе ра ций с век се ля ми ак ку му ли ру ют зна чи тель ное их ко ли че ст во. При пра виль ном ве де нии учет ных опе ра ций век сель ный порт фель се го дня яв ля ет ся для бан ка на деж ной стать ей его ак ти ва, бо лее ус той чи вой, чем дру гие цен ные бу ма ги, на при мер, ак ции. Дру гим дос то ин ст вом век се лей яв ля ет ся точ но ус та нов лен ная ли к вид ность по сро кам. Ис хо дя из это го, Цен траль ный банк при не об хо ди мо сти мо жет по пол нить ре сур сы ком мер че ских бан ков, пе ре учи ты вая их век се ля или вы да вая кре ди ты под обес пе че ние уч тен ных век се лей. Та ким об ра зом, мож но кон ста ти ро вать, что при от сут ст вии чет кой рег ла мен та ции ис поль зо ва ния век се лей и фак ти че ском от сут ст вии го су дар ст вен но го ре гу ли ро ва ния их об ра ще ния век сель стал при ме нять ся в ка че ст ве за ме ни те ля дру гих фон до вых ин ст ру мен тов (ак ций, об ли га ций, сер ти фи ка тов). От сут ст вие чет ко го за ко но да тель но го ре гу ли ро ва ния век сель но го об ра ще ния ро ж да ет мно же ст во про блем. На при мер, воз ни ка ют про ти во ре чия при оп ре де ле нии на ло го об ло же ния век сель ных опе ра ций и их бух гал тер ско го уче та, по сколь ку век сель со че та ет в се бе свой ст ва цен ной бу ма ги, дол го во го обя за тель ст ва и рас чет но го сред ст ва од но вре мен но. Од на ко, к со жа ле нию, в боль шин ст ве су ще ст вую щих нор ма тив ных до ку мен тов это об стоя тель ст во не учи ты ва ет ся. Так же до на стоя ще го вре ме ни не ре шен во прос о взи ма нии гер бо во го сбо ра с век се лей; за ко но да тель ст во о на ло го об ло же нии не да ет чет ко го от ве та на этот во прос. Век се лю у нас во об ще из на чаль но не по вез ло, ибо да же са мо по се бе гра мот ное По ло же ние о пе ре вод ном и про стом век се ле от 24 ию ня 1991 г. ут вер жде но Пре зи диу мом Вер хов но го Со ве та РСФСР, т.е. ор га ном, не упра во мо чен ным на за ко но твор че ст во по дей ст во вав шей то гда Кон сти ту ции. Тем не ме нее век сель ста но вит ся по пу ляр ной цен ной бу ма гой на фон до вом рын ке Рос сии. Это обу слов ле но от но си тель ной про сто той, раз ви то стью форм и дли тель ной ми ро вой прак ти кой при ме не ния это го дол го во го обя за тель ст ва. При пе ре хо де от рын ка про дав ца к рын ку по ку па те ля он бу дет иг рать все боль шую роль в тор го вом обо ро те, по это му весь ма важ но на ли чие про ра бо тан но го век сель но го за ко но да тель ст ва. Дей ст вую щие нор ма тив ные ак ты в боль шин ст ве слу ча ев или уже ус та ре ли, или но сят вре мен ный ха рак тер. По это му од ной из глав ных за дач рос сий ских за ко но да тель ных ор га нов долж на стать раз ра бот ка спе ци аль но го за ко на по век сель но му об ра ще нию, ко то рый чет ко ого ва ри вал бы воз мож ные их ви ды, фор мы вы пус ка и сфе ры при ме не ния.
ПРИ МЕ ЧА НИЯ
I. Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. Рос сий ская и ме ж ду на род ная прак ти ка. –М.:ИН ФРА-М, 1995. –с.7.
2. Гра ж дан ско-пра во вое ре гу ли ро ва ние бан ков ской дея тель но сти. Учеб.по со бие / Под ред. проф. Е.А. Су ха но ва. – М.: ЮрИнф, 1994. – С.64,65.
3. Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. Рос сий ская и ме ж ду на род ная прак ти ка. М.:ИН ФРА-М, 1995. – с.9.
4. Бан ков ское де ло. -- М.: Фи на на сы и ста ти сти ка, 1995. с. 109.
5. Здесь и да лее дан ные об ус ло ви ях вы пус ка кон крет ны ми бан ка ми век се лей - став кам и сро кам, при ве де ны на ос но ва нии ин фор ма ции, со б ран ной в кни ге: Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. –М.: ИН ФРА-М, 1995.
6. Еф ре мов И.А. Опе ра ции ком мер че ских бан ков с цен ны ми бу ма га ми. – М.:ИСТ-СЕР ВИС, 1995. –с. 135.
7. Еф ре мов И.А. Опе ра ции ком мер че ских бан ков с цен ны ми бу ма га ми. – М.:ИСТ-СЕР ВИС, 1995. –с. 136.
8. Еф ре мов И.А. Опе ра ции ком мер че ских бан ков с цен ны ми бу ма га ми. – М.:ИСТ-СЕР ВИС, 1995. С.137.
9. Бан ков ское де ло. – М.: Фи нан сы и ста ти сти ка, 1995. – С.260
10. Еф ре мов И.А. Опе ра ции ком мер че ских бан ков с цен ны ми бу ма га ми. М.:ИСТ-СЕР ВИС, 1995, –с. 137.
11. Еф ре мов И.А. Опе ра ции ком мер че ских бан ков с цен ны ми бу ма га ми. – М.:ИСТ-СЕР ВИС, 1995, с.138.
12. Из ло жен ные да лее по тек сту тре бо ва ния при во дят ся по кни ге: Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. Рос сий ская ме ж ду на род ная прак ти ка. – - М.:ИН ФРА-М, 1995.
13. Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. М.: ИН ФРА-М, 1995. – ее. 138 –139; Бан ков ское де ло. – М.: Фи нан сы и ста ти сти ка, 1995. – с.261.
14. Ефи мо ва Л.Г. Бан ков ское пра во. – М,: БЕК, 1994. –с.210.
15. Фельд ман A.A. Век сель ное об ра ще ние. Рос сий ская ме ж ду на род ная прак ти ка. – М.: ИН ФРА-М, 1995. –с.38.
16. Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. Рос сий ская и ме ж ду на род ная прак ти ка. М.: ИН ФРА-М,1995. с.52.
17. Фельд ман А.А. Век сель ное об ра ще ние. Рос сий ская и ме ж ду на род ная прак ти ка. – М.: ИН ФРА-М, 1995. – с.32.
18. Еф ре мов И.А. Опе ра ции ком мер че ских бан ков с цен ны ми бу ма га ми. – М.:ИСТ-СЕР ВИС, 1995. –С.141.
19. Ком мен та рий час ти пер вой Гра ж дан ско го ко дек са Рос сий ской Фе де ра ции. - М.: Ре дак ция жур на ла "Хо зяй ст во и пра во", Фир ма "СПАРК", 1995. – с.ЗЗб.
20. Ком мен та рий час ти пер вой Гра ж дан ско го ко дек са Рос сий ской Фе де ра ции. - М.: Ре дак ция жур на ла "Хо зяй ст во и пра во", Фир ма "СПАРК", 1995. с. 340.
21. Гра ж дан ско-пра во вое ре гу ли ро ва ние бан ков ской дея тель но сти. Учеб. по со бие/Под ред. проф. Су ха но ва Е.А. – М.: ЮрИн фор, 1994. –с. 134-135.
|
